华阳通讯公司的内部控制.docx

摘要:我国通讯行业迎来的将是一场市场化改革。面对未来日趋激烈的市场化竞争，不仅是企业经营的复杂性在增多，内部控制所存在的各项风险也渐渐显现了出来。那么到底该怎样加强风险管理、建立完善的内部控制机制呢？这便成了我们通讯企业不得不思考的问题。因此，根据通讯企业内部控制现状，针对存在的问题进而采取行之有效的措施是十分必要的。在当前背景下，本文以华阳通讯公司为例，通过各种方法，分别从五大方面对企业内部控制存在的现状进行了分析。同时依照内部控制的理论，以华阳企业近些年内部控制存在的问题为出发点，从思想意识方面、制度章程方面、科学技术方面等对华阳通讯企业内部控制的进一步完善提出了相关合理性的建议。

关键词：通讯企业；内部控制；对策建议

目录

摘要

Abstract

1绪论-3

1.1研究背景-3

1.2研究目的和意义-4

1.3国内外研究现状及趋势-4

1.4研究方法-6

2华阳通讯内部控制的现状-6

2.1华阳通讯公司简介-6

2.2华阳通讯内部环境现状-7

2.3华阳通讯风险评估现状-8

2.4华阳通讯控制活动现状-8

2.5华阳通讯信息与沟通现状-9

2.6华阳通讯内部控制监督现状-9

3华阳通讯内部控制存在的问题-9

3.1内部控制理念认识不足-9

3.2内部控制整体协同能力不强-10

3.3缺乏完善的内部控制体系-10

3.4风险意识不强-10

4华阳通讯内部控制存在问题的原因-11

4.1思想意识方面的原因-11

4.1.1对内部控制目标的理解存在偏差-11

4.1.2对内部控制制度的尺度把握存在偏差-11

4.1.3对内部控制对象的理解存在偏差-11

4.2制度方面的原因-11

4.2.1董事会缺乏独立性-11

4.2.2监事会管理有限-11

4.3技术方面的原因-12

4.3.1现代化信息技术落后-12

4.3.2操作人员缺乏熟练度-12

5提升华阳通讯内部控制的对策-12

5.1建立良好的内部控制强化意识-12

5.2加强企业的内部牵制和协同问题-13

5.3内部控制制度不断推陈出新-13

5.4强化风险意识-14

结论-15

参考文献-15

致谢-16