工商银行内控问题分析.doc

摘要:近些年来，一系列标准的商业银行内部控制的法律、法规和指导意见在我国出台，内部控制制度的建设也取得了很大进展，但重大财务案件仍时有发生，这说明我国商业银行内部控制存在诸多缺陷，但也存在一些问题，如建立有效的内部控制机制困难、内部控制制度不完善、内部控制制度不完善等。因此，需做到加强工商银行的内部控制的研究，提高防范及化解银行风险的意识，改善银行管理经营，建全和完善适合中国的国情的商业银行的内部控制制度。

本文通过对工商银行的调查，从商业银行内部控制的内涵和要素入手。认真研究我国工商银行内部控制制度的现状，分析存在的问题和原因，提出提高我国工商银行内部控制可操作性的建议，全面提高我国工商银行内部控制水平。



关键词：内部控制；控制环境；风险评估；控制活动

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究目的及意义-1

1.1.1 研究目的-1

1.1.2 研究意义-1

1.2国内外的研究现状-1

1.2.1 国外的研究现状-1

1.2.2 国内的研究现状-2

1.3 研究方法-3

2 内部控制的基本理论-4

2.1 内部控制的定义-4

2.2 内部控制的内涵-4

2.4 内部控制的组成要素-5

2.5 内部控制的基本原则-5

3 工商银行内部控制分析-7

3.1工商银行基本概况-7

3.2工商银行内控现状分析-8

3.2.1 内部控制环境-8

3.2.2 风险评估-9

3.2.3 控制活动-10

3.2.4 信息与沟通-10

3.2.5 内控监督-10

4 工商银行内控存在的问题及其成因分析-11

4.1 尚未形成良好的组织机构-11

4.2 风险管理体系不够完善-11

4.3 没有建立有效的内控制度-12

4.4 内部控制信息的处理效能差-12

4.5 监督评价机制薄弱-13

5 完善工商银行内部控制的对策-14

5.1 加强内部控制环境建设-14

5.1.1完善组织结构-14

5.2 建立有效的风险评估机制-14

5.3 建立有效的内控制度-15

5.4 加强信息系统建设-15

5.4.1建立良好的信息沟通系统-15

5.4.2建立约束机制，确保会计信息的真实性-15

5.5 建立高效的内部控制监督评价体系-15

结  论-17

参考文献-18

致  谢-19