佛山照明的内部控制.doc

摘要:在我国经济已进入新常态的背景下，佛山照明因为其资本及规模的限制正逐步面临着前所未有的生存发展压力，本文以佛山照明作为研究主体，就其生产运营管理中所存在的内部控制问题，从内部控制工作五要素角度对其根本原因进行分析，并提出改善建议。本文认为佛山照明的内部控制问题主要是环境与执行不够规范及防控体系薄弱等原因造成的，佛山照明要完善内部控制应做到健全自身内控工作环境、规范内控关键点的上的活动、建立健全佛山照明财务风险防范体系、强化佛山照明信息和沟通系统建设，同时积极健全佛山照明内部审计机制。

关键词：内部控制；绩效考核指标；绩效考核

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究目的及意义-1

1.1.1 研究目的-1

1.1.2 研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究方法-2

2 佛山照明内部控制现状-3

2.1 公司简介-3

2.2 佛山照明内部控制简述-3

2.2.1 内控制度-3

3.2.2 控制活动-3

3.2.3 风险防控能力-3

3.2.4 信息化的运用-4

3.2.5 内部监督-4

3.2.6 家族管理-4

3 佛山照明内部控制存在的问题-5

3.1内部控制制度不健全-5

3.2 家族管理导致“有法难依”-5

3.3内部控制的执行不规范-5

3.4 财务风险防控体系薄弱-6

3.5信息系统效率有待提升-7

4 佛山照明内部控制的完善建议-8

4.1 提高内部控制意识-8

4.2 建立健全内部控制制度-8

4.3 提高管理层内部控制业务素质-9

4.4规范关键点的内部控制活动-9

4.5强化信息和沟通系统建设-10

结  论-11

参考文献-12

致  谢-13