某卫校附属医院的内部控制.docx

摘要:经济的全球化使企业内部控制的作用越来越重要。企业内部控制体系是否健康、健全已渐渐成为企业能否成功的关键所在。作为新经济体制下孕育而出的民营医院，与其他企业一样需要内部拉制的支撑来保证医院在良好的经营模式下运营，因此对医院内部控制有效性进行深入的研究具有重要的现实意义[5]。本文就对榆林卫校附属医院的内部控制进行分析，通过进一步的调查，搜集了榆林卫校附属医院几几年的相关财务数据，从其中发现了存在的一些问题，并对问题及其背后的原因进行了研究讨论，最后针对其问题给出了合理化的建议。

关键词：内部控制   县级医院   经营目标

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究的目的与意义-1

1.2 国内外关于该问题的研究现状-1

1.3 本论文采用的研究方法-2

2 榆林卫校附属医院内部控制现状-4

2.1 榆林卫校附属医院的简介-4

2.2 榆林卫校附属医院内部控制的现状-4

3 榆林卫校附属医院内部控制存在主要问题分析-6

3.1固定资产账物不清且利用率低-6

3.2 货币资金管理方式不当-6

3.3药品采购盲目存在一定的风险-6

3.4 内部控制信息化系统无法有效运行-7

4 榆林卫校附属医院内部控制存在的成因分析-8

4.1 固定资产缺少统一协调的调配使用机制-8

4.2 货币资金的来源和支出范围广-8

4.3 缺乏采购流程管理制度采购风险认识不到位-9

4.4 医院领导层对内部控制信息化重视度不足-9

5 榆林卫校附属医院内部控制的优化-11

5.1 加强货币资金的管理-11

5.2 加强固定资产的管理-11

5.3 加强采购流程管理制度和药品采购风险-11

5.4 建立内部控制信息化管理体系-12

结  论-13

参考文献-14

致  谢-14