1泰州市中国农业银行资产负债比例管理的外部环境因素 近年来外部市场环境的不断变化以及泰州市农业银行资产负债规模的快速扩张，农行泰州分行的资产负债管理存在着业务发展与管理不同步，业务发展快，资产负债比例的管理相对滞后等问题。从资产负债比例管理水平较低形成的原因分析，既有外部的市场环境因素，又有银行内部的制度因素，这些因素构成了实行资产负债比例管理的深层次障碍。只有解决这些问题，才能使比例管理顺利实施，这也为银行体系的健全稳定以及规范化奠定基础。 1．政府行政干预过多 农行泰州分行是独立的经济实体，但行政干预在所难免，泰州政府财政是农行泰州分行的第一大股东，实际上处于控股地位，这就决定了政府在泰州农行业务经营中的巨大的影响力。一个不能完全行使金融自主权的银行是很难按照其自身实际实施其经营计划、推行资产负债比例管理的。政府以直接控制手段调控经济，中央银行货币政策的独立性很难得到体现。中央银行的货币政策工具的选择有限，并且多以直接控制工具为主。这样，宏观调控的松紧带有很大刚性，留给泰州市农业银行反应的时间、空间有限。该行在一轮严厉的紧缩面前面临着流动性不足，给自身的资产负债比例管理带来很大冲击。政府行政干预的另一个突出表现在于政府把维护地方稳定、促进地方经济发展放在首位。国家的宏观调控措施往往为了适应宏观经济目标的需求，忽视商业银行的利益，如一再下调存贷利率和强行摊销国债，都使商业银行的盈利性受到损害。从这方面来看也不利于泰州市农业银行推行资产负债比例管理。 2.企业经济效益差，制度落后且贷款较集中 泰州部分企业制度落后，特别是国有大中型企业的改革尚未完全走出困境，对泰州市农业银行的资产负债结构的影响极大，严重制约该行资产负债比例管理的进程。近年来，泰州地区部分国有企业负债率高，经营效率差，偿债能力低，给泰州市农业银行的贷款和利息回收造成一定的困难，使农行泰州分行的信贷资产不断恶化。有些企业帐面资产价值下降，增加了对泰州农行贷款的需求，银行贷款不仅被用来满足企业正常生产经营活动的需要，而且被用于填补企业资产的内在亏损。部分企业负债率不断上升改变了农行泰州分行的资产负债结构。该行负债中，居民的“硬负债”比重大幅度上升。而企业经营不善造成该行信贷风险加大，影响了信贷资产质量，对泰州农行的资产安全性造成了严重威胁。然而作为效益好的企业，其融资渠道较广，资金较为富足，并不需要太多贷款。这就造成效益差的企业需要贷款，而该行不愿放贷。效益好的企业不需要贷款而银行争相放贷，使得泰州农行难以在保证信贷资金安全的基础上取得高利润，给全面推行资产负债比例管理带来困难。2009年末，泰州农行前十大贷款客户的贷款金额合计151.1亿元，占公司类贷款金额的88.02%，比2008年前十大客户贷款合计金额增加16.8亿元；2010年底泰州农行前十大客户贷款金额168.3亿元，比2009年前十大客户贷款金额增加17.2亿元，占公司类全部贷款金额的92.4%；2011年前十大客户贷款余额182.6亿元，比2010年前十大客户贷款金额增加14.3亿元，占全部公司类贷款金额的93.7%。 3.中央银行监管乏力 中央银行自成立以来一直在不断完善和发展。在“监管带动自律”的特点下，中央银行和监管当局的监管水平、监管力度，对商业银行加强资产负债比例管理有着重要的影响。如果监管到位，一方面可以促进商业银行健全机制，加强管理，优化其资产和负债管理结构:另一方面可以促进商业银行合规经营，营造一个公平竞争的市场环境，制止一些高息揽储或非利息竞争等影响资产负债比例管理的行为。但是，从中央银行和监管当局的监管情况来看，中央银行与银监局监管体制还未完全理顺，双方监管职责不明，并且对商业银行的资产负债比例管理主要采取非现场监管的手段，方式落后，监管乏力，没有起到很好的推进作用。推进资产负债管理工作缺乏可行的整体规划。 4.金融市场的主要参与者是银行，好的金融环境能够有利于专业银行商业化以及资产负债管理的实施。中国的金融市场是仍然处于培育和完善阶段只有在发达的金融市场中，银行才能够迅速地融通资金，转换资产，获取流动性。银行的二级准备也才具有现实的意义。目前，我国金融市场发展的主要问题是缺乏立法和规范，市场主体混杂，符合银行要求的金融工具欠缺。 2泰州市中国农业银行资产负债比例管理的内部环境因素 1．内在经营机制不完善 资产负债比例管理是商业银行资金的“三性”平衡的原则自觉独立的统筹管理。但泰州农业银行的经营行为，更多的是在一个统一的法律制度下，由上级行即江苏省农业银行的考核管理。省行对泰州市分行评估方法侧重于增量存款，贷款规模和银行的效率，同时减少资产的安全性，流动性评估。削弱这个评估方法的片面性，导致中国农业银行泰州分行轻视了密集的内部资产配置、风险管理以及平衡的重要性，负债规模量的简单增加，从而促进扩大资产规模。同时，由于省行对泰州分行的贷款规模管理，泰州农行无法根据资金来源自主支配资金运用。另外一方面资金的统一调度管理和授权经营后，基层行不存在资产和负债的综合管理问题。 2．人员素质较低，专业人才少 近年来，中国农业银行泰州分行融入了大量的新鲜血液，工作人员的数量提高，但对于员工素质的门槛并未提高，强制性不够，同时人员间也缺乏健康的流动机制。资产负债比例管理，是一种先进的管理方法，必须不断地继续探索，在实践中研究，不断发现问题提出问题并且解决新问题，才能真正做好这项工作，将这一方法运用到实处。因此，高素质人才对于商业银行来说不可或缺。但是，中国农业银行泰州分行却缺少这样的专业人才，他们普遍缺乏专业知识和专业素养，学历较低，经验不足，缺少理论联系实际的能力，而对于资产负债比例管理精通的专业人才更是极其匮乏，因此，在业务的判断、分析、分类等方面水平不高，执行起来难免会降低其效率，一定程度上不利于资产负债比例管理工作的展开。 表3-7中国农业银行泰州分行员工学历结构 类别 人数 占比 研究生及以上学历 32 3.82% 大学本科 396 47.11% 大学专科 299 35.66% 其他 113 13.44% 总计 840 100% 从上表可知，如今农行泰州分行员工学历以大学本专科为主，占总员工的80%以上。研究生及以上学历人员较少，只有3.82%，32人。因此要加强高学历员工的培训，提高他们业务水平。 3．资产负债比例管理技术水平落后 现代商业银行的资产负债比例管理技术非常丰富，与传统的比例管理主要赖定性分析与主观判断截然不同，现代资产负债比例管理越来越注重定量分析。而目前，农行泰州分行的资产负债比例管理还主要是定性或指标化的管理，定量化管理相对落后，管理工具匾乏，且存在基础数据一致性较差、准确性不足、积累年限较短，使得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法建立各种可靠的资产负债比例管理模型，无法将先进的资产负债比例管理技术运用到银行实际的管理中去。 |
