本部分主要针对国内外研究学者对商业银行非利息收入业务和银行效率的相关研究理论进行概述。
1 国外研究文献综述 商业银行非利息收入业务在国外发展较早，关于其对银行效率影响的研究也相对更为成熟。 Joyeeta Deb(2013)在对印度的 60 家银行的面板数据进行分析后得出非利息收入占比的增加能够显著提升商业银行经营管理的效率。 Vincenzo Chiorazzo(2008)分析整理了 2003 至 2007 年意大利银行的财务报告后认为非利息收入业务类别和规模的扩大导致了商业银行绩效的提高；但同时也有不少学者持相反的观点。 Li Li(2014)利用 DEA 模型对多家商业银行的效率进行评分估计后提出增加非利息收入作为产出变量后并不会对银行的效率产生显著的影响。Moshirian(2015)和 Jaffar(2014)对英国巴克莱银行和欧美其他国家的银行非利息收入变动和银行的效率表现进行分析后认为其相关关系不明显。除了非利息收入对银行效率和风险的研究，国外学者对影响非利息收入变动的因素也做过相应探究。 较早期的研究中 Sinkey（1998）利用美国银行二十世纪 90 年的财务数据分析研究得出银行资产规模越大非利息收入相应占比越高、传统的利息收入和非利息收入呈负相关变化、核心存款利息和非利息收入占比成反比等结论。 Lepetit(2009)分析了欧洲商业银行的风险和收入结构后认为银行的规模和非利息收入的种类都会对商业银行利息收入效益产生比较大的影响，进而影响到商业银行的效率。 Stiroh K(2014)在对欧美地区的商业银行非利息收入业务进行分析后提出不同金融市场中的经营格局业务模式都会对非利息收入业务的发展和非利息收入与银行效率之间的关系产生不同程度的影响。
2 国内研究文献综述 我国商业银行的非利息收入业务起步相对较晚，随着商业银行多元化、综合化经营的发展趋势，越来越多的专业学者也开始将目光聚焦在非利息收入以及其对商业银行效率、绩效的影响上来。 肖崎、苗俊杰(2016)对我国主要上市银行在 2005 至 2014 年的财报数据进行了实证分析，得出我国商业银行非利息收入所占比重不高、业务的种类不多、前期增速缓慢但与利息收入波动近似的结论。 吴晓艳(2013)利用面板数据建立系统 GMM1模型分析后认为非利息收入增加对降低资本充足率风险、经营风险、获利风险有积极的作用。 汪宏城(2012)提出非利息收入业务的变动对我国商业银行收益率的波动存在着显著的影响。 商业银行效率受非利息收入变动影响的研究方面，邰越越、杨虎锋(2014)基于我国 44 家银行 2007-2012 的面板数据建立变截距固定效应模型，他们认为非利息收入占比以及非利息收入业务的种类变化对商业银行的绩效并无显著影响。 魏世杰(2010)等人在分析了 2003-2007 年间国内 40 家商业银行的相关数据后提出非利息收入占比的提高和商业银行效率之间呈负相关关系，但将其进一步拆分后佣金及手续费收入占比的提高有利于提高银行的经营效率。 崔慕华(2014)利用理论分析与实证回归相结合的方法提出在我国目前的银行非利息收入发展现状下，商业银行的非利息收入与银行的经营效率是呈正相关关系的结论并加以1GMM 即广义矩估计,Generalized method of moments，是基于模型实际参数满足一定矩条件而形成的一种参数估计的方法，是矩估计方法的一般化。
3 文献评述 随着我国银行业收入结构的不断调整和转型发展的趋势，非传统的非利息收入业务尤其是在近几年发展迅猛，关于最新的非利息收入发展现状下与商业银行效率的相关性研究还是较少，国内的相关研究在引入 DEA 模型来测度商业银行的效率时也较少考虑到非利息收入因素的影响。 本文选取 2010 至 2016 年度我国十六家上市银行非利息业务收入占比、营业净利润等季度数据，利用 DEA 效率评价方法对银行效率进行评估，再利用面板数据分析方法对其相关关系进行论证，本文在此思路下对银行非利息收入变动和银行效率的相关关系进行研究，具有一定创新性和价值。
研究思路及方法 本文采用理论分析与实证检验相结合的研究方法，将商业银行的非利息收入变动情况与其实际经营效率联系起来，选取 2010 年至 2016 年我国 16 家上市银行所披露的季度数据指标作为研究对象，采用数据包络分析方法（DEA）对其经营效率进行估计，利用面板数据分析方法检验我国上市商业银行的非利息收入变动情况对商业银行效率的影响，最后根据实证分析提出相应建议与对策。
本文采用的研究方法具体有： 1.文献综合研究法。梳理国内外对于商业银行非利息收入业务的现有研究成果，整理包括数据包络分析方法（DEA）在内的银行效率评价方法，对国内外关于商业银行效率、非利息收入业务的相关理论与研究成果进行概述和评价，为后续的实证分析打下基础。 2.实证研究分析方法。采用数据包络分析法（DEA）对研究样本进行估计，通过面板数据分析方法，基于基本理论建立非利息收入对商业银行效率影响的模型，利用计量经济学方法验证银行非利息收入变动对于商业银行效率的实际影响。 |
