柯美有限公司现金流量管理研究.doc

摘要:对企业而言，现金就像是流淌在身体中的“血液”，现金流量的状况对企业的发展会产生直接的影响，购买原材料、固定资产、工资及各项成本费用都需要通过现金及其等价物来支付。现金流一旦断裂，企业有可能就无法正常运营，严重时还会导致停产甚至破产，所以企业应该重视并加强生产活动中的现金流量管理。

本文首先提出现金流量管理的相关概念及影响因素，然后对柯尼卡美能达商用科技（无锡）有限公司现金流量管理现状进行研究，主要包括现金流量的预测、组织与协调、现金流量的控制、现金流量管理效果的分析与评价。通过对柯尼卡美能达商用科技（无锡）有限公司现金流量管理状况的认真分析，找出其现金流量管理现状中存在的具体问题，针对性地提出相应的改进措施，为这个公司的可持续发展提供有价值的参考。

关键词  现金流量；管理；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2相关研究现状-2

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2国内研究现状-2

1.3 研究内容与方法-4

1.3.1研究内容及目的-4

1.3.2研究方法-4

1.3.3论文框架结构-5

2相关理论概述-6

2.1现金流量及现金流量管理的有关概念-6

2.2影响现金流量管理的主要因素-6

3柯美有限公司现金流量管理现状-8

3.1 公司简介-8

3.1.1 组织机构-8

3.1.2 经营范围及主要产品-8

3.2 现金流量的预测-9

3.3 现金流量管理过程中的组织与协调-11

3.4 现金流量的控制-12

3.4.1销售与收款循环中现金流量的控制-12

3.4.2采购与付款循环中现金流量的控制-13

3.5现金流量管理效果的分析与评价-14

3.5.1 现金流量的构成分析-14

3.5.2 获取现金能力分析-16

3.5.3 流动性分析-16

3.5.4 收益质量分析-16

3.5.5 总体评价-17

3.6 柯美有限公司现金流量管理存在的问题-17

4对策建议-19

结论-21

致谢-22

参考文献-23