天鸿公司财务风险控制体系有效性研究.doc

摘要:企业的生产经营面临着财务风险，财务风险会造成亏损和停产。企业需要建立财务风险控制体系，提高自身的风险控制能力。

本论文以天鸿公司为具体的研究对象，主要通过文献研究法、系统分析法、案例分析法、COSO分析及理论结合实际的一些方法对公司财务风险控制的有效性进行研究。本文首先对财务风险及内部控制理论进行了简单的阐述，了解目前国内外财务风险及内部控制的相关理论的研究现状。接着对天鸿公司财务风险控制的现状进行分析，研究发现天鸿公司在企业文化、人力资源方面存在着不足，风险评估意识淡薄、不重视财务指标分析，在财务信息沟通、财务风险控制监督机制都存在问题。

论文的分析表明该公司虽然建立了财务风险控制的制度，但是没有什么效果，也没有发挥应有的作用。针对以上问题，作者提出建立审计委员会，加强内部审计制度。建立客户的信用管理体系以及加强日常应收账款的管理，运用财务指标对财务风险进行评估。作者提出的这些建议有助于天鸿公司减少财务风险以及公司生产的稳定运行，加强公司的经济效益。

关键词 财务风险；内部控制；风险控制

目录

摘要

Abstract

1绪论.1

1.1选题背景及意义.1

1.1.1选题背景.1

1.1.2选题意义.1

1.2文献综述.2

1.2.1国外研究文献综述.2

1.2.2国内研究文献综述.2

1.3研究内容与方法.4

1.3.1研究内容.4

1.3.2研究方法.4

2财务风险与内部控制理论综述.6

2.1财务风险综述.6

2.1.1财务风险的定义.6

2.1.2财务风险的特征及分类.6

2.1.3财务风险控制与防范方法.6

2.2内部控制综述.7

2.2.1内部控制的含义.7

2.2.2公司财务风险的内部控制内容.7

2.2.3 COSO报告五要素评价法.7

3天鸿公司财务风险控制现状.9

3.1天鸿公司的基本情况.9

3.1.1天鸿公司的企业概况.9

3.1.2天鸿公司治理结构.9

3.2天鸿公司财务风险控制.9

3.2.1公司财务风险控制环境.9

3.2.2公司财务风险评估控制.10

3.2.3公司财务风险控制活动.10

3.2.4公司财务风险控制信息与沟通.11

3.2.5公司财务风险控制监督机制.11

4天鸿公司财务风险控制存在问题分析.12

4.1天鸿企业财务风险控制环境分析.12

4.1.1企业文化方面.12

4.1.2人力资源方面.12

4.2企业风险评估控制分析.13

4.2.1风险评估意识淡薄.13

4.2.2公司不重视财务指标分析.13

4.2.3公司没有建立有效的风险应急机制.17

4.3公司财务风险控制活动分析.17

4.3.1对外投资风险控制分析.17

4.3.2筹资风险控制分析.18

4.3.3应收账款控制分析.18

4.3.4货币资金控制分析.19

4.3.5存货风险控制分析.19

4.4公司财务信息沟通分析.20

4.4.1市场方面.20

4.4.2筹资方面.20

4.5企业财务风险控制监督机制分析.20

4.5.1持续的监督活动.20

4.5.2个别评估.21

5天鸿公司财务风险控制改进建议.22

5.1天鸿公司财务风险控制环境改进建议.22

5.1.1天鸿公司治理结构的改进建议.22

5.1.2加强企业文化建设.23

5.1.3改进人力资源政策.23

5.2天鸿公司财务风险评估改进建议.23

5.2.1增强风险评估意识.23

5.2.2运用财务指标进行风险评估.24

5.2.3建立财务风险危机处理系统.24

5.3天鸿公司财务风险控制活动的改进建议.25

5.3.1加强投资风险控制活动.25

5.3.2改善筹资风险控制活动.25

5.3.3强化应收账款风险控制.26

5.3.4加强货币资金风险控制.28

5.3.5加强存货风险控制.28

5.4天鸿公司财务风险控制信息与沟通的改进建议.28

5.4.1建立对外投资项目后续跟踪评价管理制度.29

5.4.2采取总额控制等措施.29

5.5天鸿天鸿公司财务风险监督的改进建议.29

5.5.1持续监督.29

5.5.2个别评估 .29

结论31

致谢32

参考文献33