沈阳机床股份有限公司内部控制分析.doc

摘要:本文通过对沈阳机床股份有限公司内部控制进行调研分析，从内部控制的定义、作用以及重要性进行理论阐述，根据实习与调研，以内控五要素为基础，重点分析了沈阳机床内部控制现状，找到了企业在控制环境中存在财务部门的岗位设置不科学、不全面；内部审计缺乏执行力，内审制度不健全；财务交接工作不规范，缺乏监督等问题。就找到的问题，提出了具有针对性的解决方法：完善岗位设置，明确分工；完善内部审计制度，加强内审部门的建设等。 

 通过解决这些问题，沈阳机床股份有限公司可以建立健全的内控体系，促进企业治理结构的完善，加强公司财务管理，防范并控制不良行为，保障企业又好又快发展。

关键词：沈阳机床；内部控制；控制环境

目录

摘要

Abstract

1 企业内部控制概述-1

1.1 内部控制的定义-1

1.2 内部控制的作用-1

1.3 内部控制的重要性-1

2 沈阳机床股份有限公司内控现状分析-2

2.1 控制环境-2

2.2 控制活动-3

2.3 风险评估-3

2.4 信息沟通-4

2.5 内部监督-4

3 沈阳机床股份有限公司内部控制问题分析-4

3.1 财务部机构设置权责不明确-4

3.2 内审岗位形同虚设-5

3.2 财务交接工作不规范-5

3.3 个别员工素质较差-6

4 沈阳机床股份有限公司内部控制的完善-6

4.1明确岗位职责-6

4.2 加强内审机构建设-8

4.2.1 成立内部审计部门-8

4.2.2 健全内部审计制度-9

4.3 规范财务交接工作-10

4.4 提高员工综合素质-10

结    论-12

参 考 文 献-13

致    谢-14