金湾发电厂采购业务内部控制调研与分析.doc

摘要:我国对内部控制的研究是从20世纪80年代展开的，2006年我国成立了企业内部控制标准委员会。2008年6月28日，我国推出《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。这些规范与制度的建立和实施为我国的企业内部控制制度的建立和完善提供了必要的指导。伴随中国经济的强劲增长，中国电力行业发展速度惊人，但在发展过程中也存在许多问题。建立和完善发电厂的内部控制，特别是采购内部控制，对促进发电厂提高管理、增加企业的经济效益具有重大的意义。本文以金湾发电厂为例，首先对金湾发电厂的采购业务内部控制现状进行了分析。再次是提高金湾发电厂釆购的控制活动水平，实现金湾发电厂采购环节的流程、釆购方式、验收环节、交付购货款以及退货控制的优化。最后是对发电厂采购业务内部控制存在的问提出了对策与建议。

关键词：电力行业；内部控制；采购业务

目录

摘要

Abstract

1 金湾发电厂概况-1

1.1 发电厂简介-1

1.2 发电厂组织结构-1

2 金湾发电厂采购业务内部控制现状-3

2.1 采购范围-3

2.2 采购业务内部控制环境-3

2.3 采购业务控制活动-4

2.4 采购业务内部监督-6

2.5 采购业务信息与沟通-6

3 金湾发电厂采购业务流程内部控制-7

3.1 请购-7

3.2 采购-8

3.3 验收-8

3.4 交付购货款-9

3.5 退货控制-9

4 采购业务内部控制的对策与建议-10

4.1 完善采购管理制度-10

4.2 健全采购方内部风险控制机制-10

4.3 科学规范采购业务流程-10

4.4 加强采购人员的沟通-11

4.5 加强采购业务的监督与管理-11

结论-12

参考文献-13

致  谢-14