西藏林芝地区林芝市旅游公司的内部控制分析.doc

摘要:由于市场经济的不断完善和科学技术的飞速发展，企业数目日益增多，企业之间的竞争也不断加大，企业内部控制的执行和管理成为企业的一项重要的任务，在企业的发展过程中很多实质性的问题频繁出现，其中内部控制是更加严重的问题由于内部控制问题的暴露越来越多，进而人们开始注重内部控制的研究和探讨，即分析内部控制的要素。健全有效的内部控制对企业的发展目标，提高资源的效率方面有很大的帮助，也可减少企业面对的风险。而不健全的失效的内部控制给企业带来了很多负面的影响，如企业的经营效率低，不少企业的业绩下滑，走向低谷甚至出现企业倒闭等各种对企业不利的影响。

该论文是结合控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素。并从管理层经营的方法和程序提出西藏林芝地区林芝市旅游公司的内部控制五要素方面的建立与执行以及存在问题分析着手，对西藏旅游公司的内部控制的控制环境和风险评估重点研究并提出改善方面的建议和措施来展开的。

关键词：内部控制；控制环境；风险评估

目录

摘要

Abstract

1内部控制概述-1

1.1内部控制概念-1

1.2内部控制五要素-2

1.3内部控制职能-2

1.4内部控制目标-3

2西藏林芝地区林芝市旅游公司的简介-3

2.1我国旅游公司基本情况-3

2.2西藏林芝地区林芝市旅游公司的概况-3

3西藏林芝地区林芝市旅游公司内部控制分析-4

3.1控制环境分析-4

3.1.1缺乏对企业文化的重视-6

3.1.2人员素质低-6

3.1.3人力资源不全面-6

3.2风险评估分析-7

3.2.1缺乏风险意识-7

3.2.2事后管理工作不健全-7

3.3 控制活动分析-7

3.4信息与沟通分析-8

3.5监督分析-8

4改善公司内部控制的建议-8

4.1改善控制环境的建议-8

4.2改善风险评估的建议-8

4.3改善控制活动的建议-9

4.4改善信息与沟通的建议-9

4.5改善监督的建议-9

结    论-10

参 考 文 献-11

致    谢-12