辽宁新暖通机械制造有限公司内部控制调研.doc

摘要:内部控制管理是伴随着社会经济而产生并发展的，在现代企业管理中具有标志作用的管理方式。它对提高公司经营和周转的效率，促进各经营和办理业务的环节相互协调，保证企业经营目标的实现，都有极大的推动作用，也是使企业规模不断扩大，实力逐渐增强的重要提前。经济发展到目前的阶段，由于种种原因，很多中小企业对内部控制的概念和重要性并没有深刻的认识，或者由于或地域或规模或资金的限制，有些企业即使意识到了内控的重要性，也只对内部控制的制定和实行进行片面或较浅的研究，而没有深入的进行挖掘，从而不能进行有效的内部控制活动。因此，要优化内控的现状，就要针对不同的企业状况采取相匹配的措施和手段，以达到提高经营管理水平，为公司的发展奠定良性循环的基础的作用。

本文运用举例说明的方法对辽宁新暖通公司内控情况的分析，发现很多不足之处，如：不良的控制环境、没有很强的风险意识和观念、岗位制度不完善、内部控制执行力度不足，以及内部监督不力等这些问题，结合具体案例，对问题产生的原因进行分析，应用所学知识，对怎样进行一个科学合理的企业内部管理提出相应的改进方案。

关键词：内部控制；管理；风险

目录

摘要

Abstract

1内控管理相关理论概述-1

1.1内部控制的概念和意义-1

1.2内部控制的目标-1

2内部控制五要素-2

2.1内部环境-2

2.2风险评估-2

2.3控制活动-2

2.4信息与沟通-3

2.5监督-3

3 辽宁新暖通机公司内控现状及存在的问题-4

3.1内部控制意识相对薄弱-4

3.2 风险意识差,风险评估不足-4

3.3内部控制活动存在的风险-4

3.3.1存在财务风险-5

3.3.2岗位制度不完善造成的风险-5

3.3.3风险控制方式存在的问题-6

3.4 内部沟通渠道不畅-6

3.5企业内部审计监督力度不够-7

4内控存在问题的解决方案-8

4.1强化内部控制意识及改善内部控制环境-8

4.2提高风险意识并进行全面的风险评估-8

4.3开展有效的控制活动-9

4.3.1有效控制财务风险-9

4.3.2制定完善岗位制度的方案-9

4.4.3制定合理的风险控制方式的方案-9

4.4建立一个良好信息与沟通系统-10

4.5增强内部审计监督力度-10

结    论-11

参 考 文 献-12

致    谢-13