基于信息化环境下的上市公司内部控制探究--以蒙牛集团为例.doc

摘要:上市公司作为众多企业的引领者，更要切实的处理好信息化环境下公司内部的会计控制，设计更适合如今这个时代的会计内部控制系统。本文以内蒙古蒙牛公司为例，探究现今信息化环境下蒙牛集团生产经营过程中的内部会计控制方法，分析蒙牛集团如何更好地面对信息化环境给企业带来的机遇和风险。从会计控制的角度调研与分析，旨在探究信息化网络环境下上市公司内部会计控制系统的优缺点，及现今环境下蒙牛集团生产经营过程中的内部会计控制方法，以完善自己的会计控制系统。通过与传统环境下的内控特点进行比较分析，希望能够提高上市公司蒙牛集团管理上的层次，提高上市公司的经济效益，实现有效的会计实时控制，并且希望对各企业能够更有效的实施网络环境下的内部控制起到一定的借鉴。

关键词：上市公司；内部控制；信息化环境

目录

摘要

Abstract

1 信息化内部控制基本理论综述-1 

1.1 传统环境与信息化环境下的内部控制特点-1 

1.2 信息化环境下的电算化内部控制-1 

2 蒙牛集团基本情况-1

3 蒙牛集团目前内部控制现状-2 

3.1蒙牛集团财务组织机构的设置-2

3.2 蒙牛集团的控制环境-3

3.3蒙牛集团的风险评估-4 

3.4蒙牛集团的信息与沟通-4 

3.5蒙牛集团的内部监督-5 

3.6蒙牛集团的控制活动-5 

4蒙牛集团目前内部控制存在的问题-5 

4.1数据安全控制方面存在问题-5

4.2风险评估方面的问题-6 

4.3信息与沟通方面存在的问题- 6

5. 信息化条件下内部控制制度的完善-6 

5.1完善蒙牛集团内部控制活动和控制环境-7 

5.3正确地进行风险评估和风险分析-7 

5.4正确进行内部监督-7

结    论-9 

参 考 文 献-10

致    谢-11