关于途家网络技术（北京）有限公司内部控制的探讨.doc

摘要:内部控制,是企业运营和管理的主要方法和手段,目的是保证公司各组织机构的经营活动正常运转、保护资金安全、保证会计数据准确。然而,内部控制如何建立并在公司的发展中逐步完善,是目前多数企业面临的挑战。

互联网企业，作为新时代以网络经营为基础，拥有强大信息处理功能，行业包含广泛的现代新兴企业；该行业公司的内控情况更加引人注目，其制度要随着时代的浪潮进行调整。互联网行业的内部控制是否完善关系到企业是否能良好发展下去。因此只有在不断变化更新中建立起适合行业发展的内部控制体系，才能在市场竞争中获取优势。

本文从内部控制的五要素入手，通过调研、查阅文献等多种方式着重探讨途家网络技术有限公司在控制环境、控制活动、信息与沟通三个方面的内部控制现状。针对各项制度在执行过程中出现的问题进行详细分析，提出有助于完善企业内部控制的改进建议与优化策略，最后对本文进行总结。

关键词：内部控制；控制环境；控制活动；信息与沟通

目录

摘要

Abstract

引    言-1

1 内部控制基本理论-2

1.1 内部控制概念-2

1.2 内部控制要素-2

2 途家网公司概况-3

3 途家网公司内部控制现状分析-3

3.1 内部控制环境现状分析-3

3.1.1 治理结构现状分析-3

3.1.2 企业文化现状分析-5

3.1.3 人力资源政策现状分析-5

3.2 公司控制活动现状分析-6

3.2.1 采购业务现状分析-6

3.2.2 销售业务现状分析-8

3.3 公司信息和沟通控制现状分析-9

4 途家网公司内部控制改进建议-10

4.1 完善公司控制环境-10

4.2 改进控制活动制度-10

4.3 优化信息与沟通控制-12

结    论-13

参 考 文 献-14

致    谢-15