互联网金融企业内部控制的分析-“趣分期”大学生分期购物网站为例.doc

摘要:随着互联网技术发展的不断提速，衍生出了很多互联网金融企业，这种新型金融企业在某种程度上降低了交易成本和交易时间，缩短了交易周期，对金融服务市场的拓展起到了一定的推动作用。

因此本文通过在“趣分期”大学生分期购物网站实习期间积累的经验和发现的问题，以企业内部控制五要素为主要分类依据，发现“趣分期”现存在如下内部控制制度漏洞：第一，内部环境方面存在职员分级不明确、权责规划不清晰、人力资源制度不健全、企业文化不突出的问题。第二，风险评估方面存在信用定级与认证体系不完善、网络信息技术不健全的问题。第三，内部监督方面存在法律制度不完备的问题。

针对上述问题，收集与互联网金融企业内部控制有关的文献资料，查阅并学习相关理论知识，将这些资料与案例存在的问题结合，深入探讨，提出解决办法。包括以下几个方面：第一，确定从企业高层到校园内部的多层级组织结构和权责划分。第二，制定更合理有效的人力资源管理流程。第三，使每位员工都明确以风险控制为核心的企业内部文化。第四，强化信用评估机制，将认证评估定级风险降到最低。第五，加强风险法制体系建设。

希望通过本人的研究对完善“趣分期”内部控制制度提供帮助。

关键词：互联网金融；分期购物；内部控制

目录

摘要

Abstract

1引言-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3内部控制概述-1

2“趣分期”企业内部控制问题的分析-3

2.1企业简介及其内部控制现状-3

2.1.1企业简介-3

2.1.2企业内部控制现状-4

2.2内部环境有待完善-4

2.2.1职员分级不明确-4

2.2.2权责规划不清晰-5

2.2.3人力资源制度不健全-6

2.2.4企业文化不突出-6

2.3风险评估预估不足-7

2.3.1信用定级与认证体系不完善-7

2.3.2技术不全面带来的网络风险-7

2.4内部监督法律制度不健全-8

3“趣分期”内部控制的优化建议-9

3.1建立良好的企业内部环境-9

3.1.1合理规划企业内员工的层级与权责-9

3.1.2建立与校园为主的人力资源管理体系-9

3.2建立完备的信用认证体系和定级制度-10

3.2.1精细化信用认证合同-10

3.2.2专业化信用定级模式-10

3.3加强“趣分期”各项信息技术安全防范-10

3.4加强互联网金融风险法制体系建设-11

总    结-12

参 考 文 献-13

附件：关于大学生分期购物的调研报告-14

致    谢-15