小企业现金流量管理制度分析--以瑞通汽车修理有限公司为例.doc

摘要:随着我国市场竞争的日趋激烈，小企业在我国的发展受到了多种要素的冲击，然而大部分小企业走向破产的原因都是由于内部资金周转出现问题，无法支持经营活动导致的。究其原因，还是由于大多数小企业管理者对现金流量管理不够重视造成的，现金流量管理作为企业生存发展的至关重要因素，很大程度上决定了小企业发展的生死存亡。小企业想要在存在风险，瞬息万变的环境下生存下去，那么就必须加强企业内部现金流量的经营与管理。

本文首先从小企业现金流管理现状出发，通过论述现阶段小企业面临的问题分析其存在的原因。然后，运用综合方法对瑞通公司现金流量管理进行具体分析，指出瑞通公司目前现金流量管理存在的具体问题，针对瑞通公司的具体问题，尝试总结造成这些问题的原因，最后针对这些问题原因，在结论处给出小规模企业改善现金流量管理的建议以及具体做法。

关键词：小企业;现金流量管理;制度分析

目录

摘要

Abstract

引言-1

1 小企业现金流量管理现状及存在的问题-2

1.1 小企业现金流量管理现状-2

1.2 小企业现金流量管理存在的问题-2

1.2.1 企业管理者缺乏现金流量管理观念-3

1.2.2 尚未建立系统完善的现金流量预算管理制度-3

1.2.3 营运资金缺乏有力的监督和考核-3

1.2.4 企业内部管理方式落后-3

2 瑞通公司现金流量管理制度分析-4

2.1 公司简介-4

2.2 公司现金流量管理制度-4

2.3 现金流量整体状况分析-5

2.4 现金流比率分析-7

3 瑞通公司现金流量管理存在的问题及原因-9

3.1 瑞通公司现金流量管理存在的问题-9

3.1.1 现金流自身创造能力较差-10

3.1.2 企业自身现金流状况不稳定-10

3.1.3 对外筹资压力较大-10

3.2 瑞通公司现金流量管理问题产生的原因-10

3.2.1 没有较好的现金流管理意识-10

3.2.2 缺乏较为科学的现金流管理目标-11

3.2.3 缺乏系统科学的管理方法和手段-11

3.2.4 没有针自身小规模企业的特点进行现金流管理-11

4 优化小企业现金流量管理的建议-11

4.1 制定科学合理的现金流预算制度-12

4.2 优化公司现金流管理流程-12

4.3 建立科学合理的企业经营策略和发展战略-13

结论-14

参考文献-15

致谢-16