北京红螺食品有限公司内部控制案例分析.doc

摘要:国家经济政策放宽，一批批企业涌现，很多企业暴露出企业管理的种种问题。很多问题归结起来就是企业内部控制缺失。不论是发达国家还是现今的我国，实务界和理论界都意识到了内部控制的重要，甚至是制定了相关的法律制度强制要求企业实施内部控制。

本文在把握内部控制理论的基础上，从分析北京红螺食品有限公司内部控制缺失的现状和特点入手，对目前工作中存在的问题进行了深入的分析和研究，深刻总结出内部控制缺点，突出表现为合同管理内控薄弱、应收账款控制不当、存货管理混乱等方面。从建立健全内部控制的角度，根据内部控制的相关理论，结合北京红螺食品有限公司的实际情况，分析了公司内部控制的现状以及存在的问题，并针对问题提出了相应的改进策略，如完善合同审批流程、完善合同归档管理方法及应收账款内部控制制度等，为存在类似问题的企业提供了参考。

关键词：内部控制；应收账款；存货管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究意义及目的-1

1.2研究思路及方法-1

2 内部控制基本理论-1

2.1内部控制的定义-1

2.2内部控制的因素-2

3 北京红螺食品有限公司内部控制存在问题及原因分析-2

3.1公司简介-2

3.2 北京红螺食品有限公司内部控制现状-3

3.2.1合同审批流程现状-3

3.2.2合同归档管理现状-3

3.2.3应收账款内控现状-3

3.2.4存货管理流程现状-4

3.3 内部控制存在问题分析-4

3.3.1合同管理审批流程存在风险-4

3.3.2合同管理归口问题-4

3.3.3应收账款内控缺失-5

3.3.4存货管理存在缺陷-5

4北京红螺食品有限公司内控问题改进策略-5

4.1完善合同审批流程-6

4.2完善合同归档管理方法-6

4.3完善应收账款内部控制制度-6

4.4提高存货管理水平-7

结    论-8

参 考 文 献-9

致    谢-10