企业工程项目内部控制研究.docx

摘要:建筑业是我国国民经济的支柱产业，企业通过加强内部控制以提高投入产出比，对社会资源的有效利用具有深远的意义。本文通过获取上交所建筑业上市公司、统计局网站数据和文献资料，对我国施工企业的内部控制从制度的制定和执行两个方面入手，分析企业工程项目内部控制的现状。通过分析施工企业工程项目内部控制制度不健全，从法律法规环境、内部控制评价报告和内部控制审计报告等方面对企业工程项目内部控制设计有效性进行评价并提出改进措施；通过分析施工企业工程项目内部控制在企业内部执行不力，从企业的内部控制执行组织和人员等方面，对企业工程项目内部控制运行有效性进行评价并提出改进措施；通过分析我国施工企业的实际发展现状，从法律、规章和内部控制组织、人员方面提出企业工程项目内部控制的完善对策，从而加快我国建筑业健康发展。

关键词：工程项目 内部控制 执行

目录

摘要

Abstract

1引言-1

2企业工程项目控制的一般流程-1

3我国企业工程项目内部控制的现状及存在问题-2

3.1企业工程项目内部控制相关法律法规不完善-2

3.2企业工程项目内部控制评价报告制度不健全-4

3.3企业工程项目内部控制审计报告制度薄弱-8

4企业工程项目内部控制问题的成因分析-9

4.1我国企业内部控制发展滞后-9

4.2我国建筑业产业的布局不合理-10

4.3企业缺乏健全的内部控制组织机构-11

4.4企业工程项目内部控制关键控制点人员素质不高-11

5完善我国企业工程项目内部控制的对策-12

5.1完善企业工程项目内部控制法律法规-12

5.2全面推行企业工程项目标准化管理-13

5.3企业设置内部控制委员会及内部控制部门-13

5.4加强企业工程项目人员内部控制水平的建设-13

6结论-14

致谢-15

参考文献-16