中国航油股份有限公司内部控制失效的原因及对策研究.doc

摘要:随着逐日增强的市场经济和企业竞争力的进一步发展，企业的内部控制在日常的经营中扮演着越来越重要的角色。企业的内部控制是当代企业成功有效管理的重要组成部分同时也是提高企业经济效益与竞争力的重要保障。然而，如今的企业在内部控制方面取得一定成果的同时一些问题也开始随之暴露，这将会给企业将来的发展带来一定的影响。要想使我国企业内部的治理结构更加完善，企业的资产安全可以得到保证，企业自身价值能够得到提高，我国市场竞争力会有所增强，那么建立和健全我国企业的内部控制制度势在必得。

本文首先是采用了文献研究的方法，通过对搜集到的文献资料进行整理和归纳，并且对企业内部控制的相关情况及背景意义进行分析，对我国企业内部控制有了初步的认识。然后采用描述性研究法，分析了企业内部控制的含义和影响企业内部控制的几点因素，并指出了我国企业内部控制存在的问题。最后，采用个案研究和描述性研究的方法，对中国航油股份有限公司之前巨亏的情况进行分析后对它的现状进行了了解，提出中航油股份有限公司如今内部控制失效的问题，最后在此基础上提出有效的解决对策。

关键词 企业内部控制；存在问题；影响因素；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

  1.1研究企业内部控制背景及意义-1

 1.1.1研究背景-1

   1.1.2研究意义-1

  1.2 国内外研究现状-2

   1.2.1国外研究现状-2

   1.2.2国内研究现状-2

  1.3研究内容与方法-5

   1.3.1研究内容-5

   1.3.2研究方法-5

2企业内部控制概述-5

  2.1内部控制的含义-5

2.2.内部控制的意义-5

  2.3企业内部控制的影响因素-5

  2.4企业内部控制存在的问题-5

  2.5加强企业内部控制的措施-7

3 中国航油股份有限公司内部控制的现状-8

  3.1公司简介-8

  3.2中国航油股份有限公司内部控制状况分析-8

3.2.1中航油内部控制的基本情况-8

3.2.2中航油内部控制现状分析-10

4中国航油股份有限公司内部控制存在的问题及原因-13

4.1中国航油股份有限公司内部控制存在的问题-13

4.2中国航油股份有限公司内部控制存在问题的原因分析-14

5加强中国航油股份有限公司内部控制的对策-15

  5.1拓展信息沟通渠道构建良好内控环境-15

  5.2加强企业财务会计内部控制制度建设-15

  5.3实现企业监管部门和运行部门的独立-16

结论-17

致谢-18

参考文献-19