现金流量表分析在企业现金平衡管理中的应用研究.docx

摘要:现金是企业赖以生存的前提，它具有流动性强、收益性差的特点，良好的现金流量管理可以降低企业的财务风险，使企业在市场之中占有一席之地。现金流量表所反映的是企业在一定会计期间内现金以及现金等价物的增减变动情况,与现金的联系最为密切。通过对年度现金流量表和月度现金流量表的有关项目近几期的数据进行分析，再结合未来可能出现的生产经营、投资筹资情况和企业战略，预测这些项目未来的流入流出情况，编制出较为准确的年度现金预算平衡表和月度现金预算平衡表，从而判断出企业未来不同期间内是会出现现金盈余还是现金不足。在企业的现金出现多余的情况下，想方设法地将这些资金投放到最有价值的地方，或者投资一些新的项目，又或者将这些利润分配给股东，以提高资金使用效率；在现金不足时进行适时筹资，以降低企业筹资成本和财务危机发生概率，从而实现企业现金平衡管理。

关键词：现金流量表 现金预算平衡表 现金平衡管理

目录

摘要

Abstract

1引文-1

2 现金预算管理的重要性-1

3 编制现金收支预算平衡表-2

3.1美的集团简介-2

3.2长期现金预算平衡表-2

3.3短期现金预算平衡表-3

4结合现金流量表，预测企业未来的现金流量-4

4.1编制年度现金预算平衡表-5

4.2编制月度现金预算平衡表-10

5 结束语-13

参考文献 -15