基于现金流量的惠现公司财务风险管理研究.doc

摘要:汽车产业已经成为我国经济发展的重要支柱产业，而汽车经销商始终处于市场的最前沿，受市场的影响最大、最快。在我国复杂的经营环境和激烈的市场竞争中，品牌4S店现金流转中存在的问题很可能加剧企业的财务风险。本文通过阅读现金流量、财务风险管理相关文献，以惠现公司2013年-2016年财务数据为基础，分析了惠现公司财务现状，运用指标分析法分别从现金流量、现金流向和现金流速三方面进行了财务风险的识别及成因分析，并对惠现公司提出了相应管理举措，以稳定惠现公司的现金流量变动，增加经营性现金流入，加快现金流转，减少财务风险，确保惠现公司的正常运行。这对我国汽车销售服务企业的健康持续发展具有一定的借鉴意义。

关键词 现金流量；现金流向；现金流速；财务风险管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.3 研究路线及方法-3

1.4 论文构架图-3

2 现金流量视角下的财务风险理论概述-5

2.1 现金流量和财务风险概述-5

2.2 基于现金流的财务风险类型-5

2.3 现金流量和财务风险的关系-5

3 惠现公司财务现状分析-7

3.1 惠现公司简介-7

3.2 惠现公司财务现状分析-9

3.2.1 惠现公司2013年-2016年基本财务数据-9

3.2.2 惠现公司偿债能力分析-9

3.2.3 惠现公司盈利能力分析-11

4 基于现金流的惠现公司财务风险识别及成因分析-15

4.1 基于现金流量的惠现公司财务风险识别及成因分析-15

4.2 基于现金流向的惠现公司财务风险识别及成因分析-16

4.3 基于现金流速的惠现公司财务风险识别及成因分析-18

5 基于现金流量的惠现公司财务风险管理措施-22

5.1 建立健全财务风险管理机制-22

5.1.1 建立企业财务风险管理库-22

5.1.2 加强现金流量预算管理意识-23

5.1.3 加强现金流量预算-23

5.2 增加经营性现金流入-23

5.2.1 加大宣传促销力度-23

5.2.2 增加售后维修收入-24

5.3 加快现金周转-25

5.3.1 加强库存管理-25

5.3.2 加强应收账款的收回-26

结论-28

致谢-29

参考文献-30