碧桂园控股有限公司内部控制有效性研究.doc

摘要：内部控制是企业管理的重点内容之一，且一直是国内外学者的研究热点，然而，虽然我国很多企业都实施了内部控制制度，但是内部控制的有效性实现却存在着很多问题。本文从企业内部控制有效性的内涵出发，对企业内部控制有效性的控制目标和影响因素问题进行了详细的研究和论述，从内部控制有效性的评价目标、评价标准和评价方法三个方面，分析了内部控制制度包含的内容。以碧桂园为例，主要从其内部制制度环境的治理制度中的股权结构、董事会特征、治理层激励及其他因素等考察对内部控制效果的影响。公司治理是保证内部控制有效运行的微观基础，包括从企业的产权基础，核心决策机构的特征和效率，以及内部监管等方面体现对内部控制有效性的影响。在此基础上，分析了其内部控制的有效性，继而提出规范企业内部控制的建议以及保证企业内部控制有效实施的保障措施和建议。企业应该从股权结构、董事会特征和治理层激励等方面着手完善公司治理水平，以此更好的为内部控制的建立和实施保驾护航。

关键词：内部控制  有效性  对策建议

目录

摘要

Abstract

引言 1

第一章  内部控制相关概述  2

1.1  相关概念  2

1.1.1 内部控制的概念  2

1.1.2 内部控制有效性的概念  2

1.2  内部控制有效性的评价目标、标准和方法  3

  1.2.1内部控制有效性的评价目标 3

  1.2.2内部控制有效性的评价标准 3

  1.2.3内部控制有效性的评价方法 4

第二章  碧桂园内部控制有效性分析  6

2.1  碧桂园的背景介绍 6

2.2  碧桂园内部控制有效性的现状分析 7

2.3  碧桂园内部控制有效性存在的问题及分析 7

第三章  解决碧桂园内部控制有效性缺失的对策建议 10

3.1 建立良好的内部控制环境 10

3.2 建立全面风险管理体系 11

3.3 建立科学的地产业务流程 12

3.4 对地产项目实施动态监控 13

3.5 强化内部审计的监督管理职能 14

结束语   15

参考文献 16

致谢    18