商业银行信贷业务内部控制--北京农村商业银行为例.doc

内容摘要：因为商业银行具有极强的外部性，即一家银行倒闭会使成千上万的企业和居民蒙受损失，对整个国家经济的正常运转和社会安定产生严重影响。而银行最大的风险主要来自于信贷业务，所以商业银行信贷业务的内部控制成为重中之重。放眼过去，国内外导致银行产生危机的因素有很多，一旦我们对原因进行解析的时候，我们会发现导致银行发生危机与两个因素重要相关：一是银行权利过分集中，二是银行管理上不够严谨。一个信贷业务制度上健全的管理是商业银行健康发展的重要因素。

  本文将首先介绍商业银行信贷业务的详细情况和信贷项目主要风险的实现原则、实现目的以及管理特征，有了这些作为铺垫，详细介绍了北京农村商业银行不良贷款的一个案例并展开讨论分析北京农村商业银行的信贷业务出现内控不到位的情况，最后参考我国现代银行信贷管理不到位的现状，相应地提出了针对不足之处需要改进和完善商业银行信贷业务内部控制的方法和建议。

关键词：信贷业务 内部控制 不良贷款

目录

摘要

Abstract

一、背景阐述-2

二、商业银行信贷业务内部控制-3

（一）商业银行信贷业务-3

（二）商业银行信贷业务的内部控制-4

三、北京农村商业银行信贷业务内部控制实例分析-6

（一）案例始末：-6

（二）北京农村商业银行出现贷款损失关键因素探究-7

四、我国商业银行信贷业务内部控制的现状-8

（一）缺乏良好的内部控制环境-8

（二）风险评估技术缺乏技术创新-8

（三）授信审批管理得不到重视-9

（四）信息沟通缺乏平台-9

（五）稽核部门缺乏独立性-9

五、对于我国商业银行信贷业务内部控制的建议-10

（一）坚持贯彻商业银行体制改革-10

（二）加强银行信贷业务人员的专业培训以及企业文化的灌输-10

（三）完善信贷决策体系-11

（四）权力使用要得到限制-11

（五）强化电子化信息管理-12

（六）独立稽核部门的监督职责-12

（七）推行信贷业务执行官制度-12

参考文献：-13