商业银行信用证结算中所面临的欺诈风险及规避.doc

摘 要:信用证作为当今世界国际贸易最主要的支付方式，它有力的促进了国际贸易的发展，但是由于国际贸易的复杂性和信用证交易本身存在的一些固有缺陷，导致了信用证交易过程中存在一系列的交易风险问题，从而造成信用证欺诈案件频频发生，给国际贸易的进一步发展带来了很大的阻碍。因此，通过对与信用证欺诈相关的一些问题进行了一定层次的探讨，尝试探寻信用证欺诈出现的本质原因和未来信用证欺诈的发展方向。

首先针对欺诈、信用证欺诈等关键名次进行概念厘定，从而引申出目前国际贸易中最常见的几种信用证欺诈形式，并辅之与所查阅过而挑选出来的经典案例进行分析；然后从对案例的分析上提炼出笔者所持的信用证欺诈产生的原因，既谈到了本质原因又谈到了一系列不可忽视的外界因素，并简要介绍了由此所导致的一系列危害；最后通过将案例、信用证交易相关规定、目前我国信用证系统实践情况三者相结合的方式，在信用证欺诈产生成因的基础上分析出我们应当如何对信用证欺诈问题进行法律防范，并总结出自己的反思和所得。

关键词：信用证;信用证欺诈;风险防范

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 文献综述-1

第2章 我国商业银行国际结算业务概况-3

2.1 国际结算业务的产生-3

2.2 信用证业务的操作流程-3

2.3 信用证结算规模现状-4

第3章 信用证结算欺诈风险及成因-7

3.1 信用证诈骗罪概念及诈骗方式-7

3.2 信用证欺诈的风险成因-8

3.2.1 信用证欺诈的内部原因-8

3.2.2 信用证欺诈的外部原因-9

第4章 信用证结算的风险规避-11

4.1 商业银行的内部建设及人才制度-11

4.1.1 商业银行的内部建设-11

4.1.2 商业银行的人才制度-12

4.2 加强与国际组织联系和其他防范措施-12

4.2.1加强与国际组织的联系-12

4.2.2其他防范措施-13

参考文献-14

致 谢-17