现金流量表与企业财务状况分析.doc

摘要:现金流量—作为企业运营的血液、润滑剂，是保障企业日常经营活动能够正常运行的必要条件。企业的各项活动均离不开现金。无论是采购、销售、生产等各项经营的环节，还是投资或建新的项目、或分配利润给股东、以及债务本金及利息的偿还，都需大量现金,离开现金，企业的各项活动就无法展开。现金流量表是企业财务活动的三大重要报表之一，动态地反映了企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息。

　　　本文先介绍现金流量及现金流量表的概念，通过理论分析现金流量表对企业财务情况的影响，再通过结合实例来阐述现金流量表在企业财务中的作用和影响并得出结论做出总结。

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目录

摘要

ABSTRACT

一 现金流量表概述 2

（一）现金流量表的含义 2

1．现金流量表的概念及其作用 2

2.现金流量表的地位 2

3.现金流量表分析的目的及意义 3

（二）现金流量表中存在财务分析的信息 3

1.现金流量表的结构分析 4

2.现金流量表能提供的主要财务信息 4

二 现金流量表中关于企业财务状况指标分析 6

（一）通过现金流量表中现金流量的结构分析企业财务状况 6

（二）通过现金流量表含有的财务指标分析企业财务状况 6

1.现金流量的结构指标分析 6

2.盈利能力指标分析 7

3.偿债能力指标分析 7

4.获现与支付能力指标分析 8

三 苏州东山精密制造股份有限公司现金流量表与财务状况分析 9

（一）苏州东山精密制造股份有限公司简介及现金流量表 9

（二）结合现金流量表财务指标分析企业财务状况 10

1.从现金流量的结构分析企业财务状况 10

2.从财务比率分析企业财务状况 12

四 结  论 16

参考文献 17

致  谢 18