隆年华实业（深圳）有限公司流动资金管理研究.doc

摘要:在如今这个全球化经济高速发展的时代，一个企业面临着更多的机遇，但同时也面临着很多的挑战。这些挑战就要要求企业更加的强大，这样才能在发展的大潮立于不败之地。流动资金贯穿于一个企业经营的始末，流动资金管理的好坏也决定了一个企业的成败。流动资金管理是一个企业财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。

　　　流动资金管理主要包括三个方面，即货币资金的管理、应收账款的管理和存货的管理。每一个方面的管理根据其自身的特点会又不一样的管理方法和途径，所以一个企业要将自己的流动资产细分成三个方面，然后结合每一部分的特点与企业的现状，制定行之有效的方法。找出企业流动资金管理的问题，根据这些问题提出改进意见，这样一个企业在流动资金管理方面一定会得到很大的改进。

　　　隆年华实业（深圳）有限公司是一个外资企业的分公司，属于中小企业的类型，在本文中作为一个代表，笔者找到了该公司与流动资金管理相联系的资料，计算出与流动资金管理相关的指标，然后进行分析，找出这个公司中存在的问题和不足。通过这个实例可以让读者更加形象具体的明白流动资金管理，这样以后针对一个企业的流动资金管理就可以参照这种方法来进行分析。

关键词：流动资金管理  货币  应收账款  存货

目录

摘要

ABSTRACT

一  企业流动资金管理概述 1

（一）流动资金和流动资金管理的概念及其理论基础 1

　　　1.流动资金管理的概念 1

　　　2.流动资金管理的意义 1

　　　3.流动资金管理的要求 2

　　　4.流动资金管理的目标 2

（二）流动资金管理的方法 3

　　　1.货币资金管理方法 3

　　　2.应收账款管理方法 4

　　　3.存货的管理方法 4

二  隆年华流动资金管理的现状分析 6

（一）隆年华实业（深圳）有限公司情况简介 6

（二）隆年华流动资金管理的现状 8

　　　1.隆年华的经济业务在迅速发展 8

　　　2.隆年华的营运能力较强 8

　　　3.隆年华的流动资金配置上还存在问题 9

（三）隆年华流动资金管理的现状分析 10

　　　1.隆年华实业有限公司在流动资金管理上的优势 10

　　　2.隆年华实业有限公司在流动资金管理上存在的问题 11

三  隆年华流动资金管理存在的问题的原因分析 12

（一）内部原因 12

　　　1.不重视流动资金的管理 12

　　　2.流动资金结构的设置不合理 12

　　　3.企业经济效益差，流动资金设置不合理 12

　　　4.应收账款回收政策设置的不好 12

（二）外部原因 12

　　　1.国家政策和社会环境的影响 12

　　　2.宏观调控和信贷政策的影响 13

四  优化隆年华流动资金管理的策略 14

　　　1.针对企业流动资金不足所采取的策略 14

　　　2.针对内部控制的缺陷所采取的策略 14

　　　3.针对企业内部人员素质的培养所应该采取的策略 14

总结 15

参考文献 16

致谢 17