成都木兰曦商贸有限公司流动资金管理分析及建议.doc

摘要:流动资金是一个公司经营活动的“血液”，只有加强流动资金管理，使之运转自如，才能充分发挥其在公司中的血液作用，更好地促进公司的健康发展。流动资金管理就是通过缜密地监察一家公司的现金流动从而确保该公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。流动资金管理的实施是一个理论与实践相结合的系统工程，加强流动资金管理不是短期内一蹴而就的易事。成功的流动资金管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。本文首先对流动资金管理进行概述，然后通过现状分析指出成都木兰曦商贸有限公司经营管理者对流动资金管理缺乏足够认识、流动资金管理没有详尽的计划以及流动资金管理制度不完善等原因，导致公司流动资金管理方面存在流动资金紧张，贷款筹资困难、公司存货积压过多以及流动资金管理缺乏有效的约束机制等问题。最后提出了加强成都木兰曦商贸有限公司资金计划管理、加速公司的存货周转、建立完善的流动资金管理约束机制等解决措施。

关键词：流动资金 管理 措施

目录

摘要

ABSTRACT

一 引言 1

二 流动资金管理概述 2

　　（一）流动资金的定义 2

　　（二）流动资金管理的定义 2

　　（三）流动资金管理的目标 2

　　　1.货币资金的管理目标 3

　　　2.应收帐款的管理目标 3

　　　3.存货的管理目标 3

　　（四）流动资金管理的方法 3

　　　1．加强流动资金计划管理 3

　　　2.加速流动资金周转效率 4

　　　3.完善流动资金管理约束机制 4

三  成都木兰曦商贸有限公司流动资金管理的现状分析 6

（一）成都木兰曦商贸有限公司概况 6

（二）流动资金管理现状及存在问题分析 6

　　　1.流动资金紧张，贷款筹资困难 7

　　　2.公司存货积压过多 7

　　　3.流动资金管理缺乏有效的约束机制 8

（三）流动资金管理存在问题的原因分析 8

　　　1.经营管理者对流动资金管理缺乏足够认识 8

　　　2.流动资金管理没有详尽的计划 9

　　　3.流动资金管理制度不完善 10

四  流动资金管理存在问题的解决措施 12

（一）加强资金计划管理 12

　　　1.资金筹集计划 13

　　　2.流动资金周转计划 13

　　　3.流动资金预算计划 13

　　　4.流动资金收支平衡计划 13

　　　5.财务人员培训计划 14

（二）加速公司的存货周转 14

（三）建立完善的流动资金管理约束机制 15

　　　1.建立健全应收账款催收制度 15

　　　2.业务往来账款逐笔跟踪核算 15

　　　3.建立存货管理制度 16

　　　4.建立财产物资清查制度 16

五  结论 17

参考文献 18

致谢 19