TCL公司内部审计问题研究.docx

摘要：上市公司在我国市场经济中扮演着重要的作用，发展了国民经济，带领现代社会的人实现共同富裕。上市公司的成功在一定程度上取决于内部审计机制发挥了极大的作用。内部审计处于公司内部的核心地位，是上市公司管理层监督管理各部门的重要手段。但是由于我国的内部审计相对于国外来说，发展时间短，不太成熟，所以在处理审计问题时可能会给公司的股东和投资者造成较大的财产损失，引起资本市场的不协调发展。完备高效的内部审计能够给公司员工带来强大的凝聚力和约束力，以预先预测，在线监测和事后检查的方式，帮助企业经营和管理人员更好的管理公司事务，做出正确的经营决策。因此，研究TCL公司内部审计问题和探讨解决这些审计问题的预防措施具有重要的现实意义。

本文首先阐述内部审计的内涵、职能、特点及作用。其次，分析了上市公司内部审计机构设置的原则和要求，进一步对上市公司内部审计机构现存的四种基本组织模式类型进行具体分析。然后，在对TCL公司基本状况简单介绍后，结合它的内部审计问题进行了具体分析，从TCL公司内部审计的发展历程和现存内部审计组织模式两个方面了解内部审计总体情况，并对内部审计存在的问题进行剖析。最后，提出了解决TCL公司内部审计独立性差等问题的具体对策。

关键词 内部审计；组织模式；独立性

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景与研究意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究内容和方法-3

1.3.1研究内容-3

1.3.2研究方法-3

2内部审计基本理论-5

2.1内部审计的内涵-5

2.2内部审计的职能-5

2.3内部审计的特点-6

2.4内部审计的作用-7

3上市公司内部审计机构组织模式分析-8

3.1上市公司内部审计机构设置的原则和要求-8

3.1.1上市公司内部审计机构设置的原则-8

3.1.2上市公司内部审计机构设置的要求-8

3.2上市公司内部审计机构的组织模式类型-8

3.2.1监事会领导的组织模式-9

3.2.2财务总监(或总会计师、财务经理)领导下的组织模式-9

3.2.3董事会领导下的组织模式-10

3.2.4双重模式-11

4 TCL公司内部审计问题分析-13

4.1企业简介-13

4.2TCL公司内部审计总体情况分析-13

4.2.1TCL公司内部审计的发展历程-13

4.2.2TCL公司内部审计组织模式分析-14

4.3TCL公司内部审计存在的问题-14

5解决TCL公司内部审计问题的对策-16

5.1提高公司内部审计的独立性-16

5.2建立适合公司的内部审计组织模式-16

5.3提高公司审计人员的专业素质和道德水平-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21