上市公司投资业务内部控制相关问题思考.doc

摘要：随着我国经济的高速发展,企业投资业务在日益增加的同时,项目金额也在逐渐增长,投资业务对公司自身的经营更是处于关键的地位。所以,对投资业务进行有效的内部控制就具有不可忽略的重要作用。优秀的内部控制，对企业的主营业务和关键管理人员起着不可忽略的约束作用，从而确保公司有效的经营和良好的运行管理。本文以青岛海尔投资业务内部控制为案例，分析了上市公司投资业务内部控制内部环境和投资特点及投资决策流程，以期对其他公司有所借鉴。

【关键词】投资业务  内部控制  控制环境

目录

摘要

Abstract

一、研究背景-3

二、投资业务内部控制的内容-3

三、青岛海尔股份有限公司投资业务内部控制现状-4

（一）公司简介-4

（二）公司组织结构-4

（三）投资项目案例分析-5

四、关于海尔在投资业务内控存在的问题-7

（一）投资业务内控环境不完善-7

（二）对投资项目过程的风险控制存在不足-8

（三）投资业务内控操作程序不规范-8

五、投资业务内部控制存在问题的原因-9

（一）内部控制目标错位-9

（二）公司治理结构不完善-9

（三）未建立有效的投资的风险管理制度-10

（四）未制定合适的风险预警制度-10

（五）投资信息反馈机制不健全-11

六、投资业务内部控制的相关建议-11

（一）制定合适的投资风险预警制度-11

（二）确保信息的及时高速传递和沟通-12

[参考文献]-14