中天科技集团财务管理环境和现金流量管理研究.doc

摘要:2008年，一场金融海啸席卷全球，企业对营运资金尤其是现金流量的重视程度达到前所未有的地步。特别是2009年下半年以来，众多关键的经济环境和政策环境开始发生改变，为企业现金流量变化增添了许多不确定因素。企业逐渐认识财务管理环境对现金流量管理的作用。但财务管理环境是一个复杂多元化环境，企业无法对其做出重大改变。只能不断适应它们的变化，做出正确的决策。

本论文在查找国内外财务环境与现金流量相关理论的基础上，运用财务学、投资学、经济学、会计学等学科中的基本原理，结合文献研究法、实例分析和规范分析相结合来研究中天科技股份有限公司的现金流量管理问题。文章首先介绍了国内外学者有关财务管理环境的理论研究和对现金流量管理方面的研究，厘清关于财务管理环境和企业现金流量管理的基本概念。其次重点探析中天科技公司所面临的财务管理环境和现金流量管理现状与存在的问题，重点分析不同财务管理环境对现金流量管理的影响，最后在上述分析的基础上，提出了相应对策与建议。

关键词 财务管理环境；中天集团；现金流量

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.1.1选题的背景-1

1.1.2研究的意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国内研究现状-1

1.2.2 国外研究现状-2

1.3 研究内容与研究方法-3

2 财务管理环境和现金流量管理相关基础理论-5

2.1 财务管理环境理论-5

2.2 现金流量管理理论-5

3中天科技相关现状简述-7

3.1 企业简介-7

3.2 企业面临的财务管理环境-7

3.2.1 宏观财务管理环境-7

3.2.2 微观财务管理环境-8

3.3 企业面临的现金流量管理现状与存在的问题-8

4中天科技财务管理环境对现金流量的影响分析-9

4.1财务管理环境对经营现金流量的影响-9

4.2财务管理环境对投资活动现金流量的影响-11

4.3财务管理环境对筹资活动现金流量的影响-13

5中天科技优化建议-15

5.1 经营现金流量优化建议-15

5.1.1利润角度的对策-15

5.1.2期间费用角度的对策-16

5.2 投资活动现金流量优化建议-16

5.2.1投资收益角度的对策-16

5.2.2处理股权资产角度的对策-16

5.3 筹资活动现金流量优化建议-17

5.3.1股票筹资角度的对策-17

5.3.2借款筹资角度的对策-17

结论-18

致谢-19

参考文献-20