摘要:在企业的各项资产之中,营运资金具有最重要的地位。营运资金的管理效率和周转速度,是否能够为企业在日常运营过程中的各环节顺利衔接来提供保障,是否能够确保企业持续稳定的发展,已成为企业管理的重要内容。
在借鉴了相关营运资金管理理论的基础上,本文运用文献研究法、案例分析法、对比分析法等方法,从渠道视角揭示康舒公司目前在采购、生产、营销与理财渠道等方面存在的问题。同时结合指标分析法,分析其问题的成因。最后基于渠道管理理论,设计包括采购、生产、营销及理财渠道的营运资金管理框架,并提出具体的解决方案:加强上下游厂商的联系与管理,加强存货管理,开拓电商营销模式以及理财方式要多样化等。将供、产、销三者衔接,合理分配各个渠道的资金,延续企业生命。希望有助于该公司提高营运资金管理效率,从而获得持续发展。
关键词 营运资金管理;盈利能力;财务指标;绩效评价
目录
摘要
Abstract
1 绪论-1
1.1 研究背景及意义-1
1.2 研究现状-1
1.2.1 国外研究现状-1
1.2.2 国内研究现状-1
1.3 研究思路及路线-2
2 营运资金管理的概念界定及相关理论-4
2.1 营运资金的概念及特点-4
2.2 营运资金管理的概念及目标-4
2.3 基于渠道的营运资金管理绩效评价理论-5
3 康舒公司营运资金管理现状及存在的问题-6
3.1 康舒公司现行营运能力现状-6
3.2 营运资金管理存在的问题-8
3.2.1 采购渠道未充分运用银行信用和商业信用-8
3.2.2 生产渠道在产品存货大量积压-9
3.2.3 营销渠道的效率较低,销售范围有限-10
3.2.4 理财渠道持有过多货币资金-11
4 康舒公司营运资金管理的优化建议-13
4.1 提高银行信用和商业信用利用率,建立供应链信息共享平台-14
4.2 加强存货管理,降低生产渠道资金占用-15
4.3 拓宽品牌营销的渠道及区域-17
4.4 理财方式要多样化,管理者应合理分配资金比例-19
结论-22
致谢-23
参考文献-24