我国上市公司内部控制有关问题研究.docx

摘要：随着时代的进步，自由市场经济越发激活了市场潜力，市场复杂多变的环境对公司运营影响愈来愈大，怎样在日益激烈的市场竞争中脱颖而出，增强企业的经济效率获取最大利润成为各个企业最重视的方面。对此我广泛阅读该领域的有关工作，归纳内部控制有关理论研究，从中提炼出内部控制制度建设的利弊点，以工商银行为例，发现中国工商银行的内部控制系统中的问题，探讨问题背后的原因，并提议对策和建议，以完善内部控制制度。为工商银行创造良好的内部控制环境，进步公司管理水平，为我国上市公司建立科学有用的内部控制体系提供合理的指点与引导。

关键词:工商银行；内部控制；公司管理

目录

摘要

Abstract

一、前言-3

二、内部控制基本理论概述-4

（一）内部控制的涵义及其要素-4

（二）内部控制发展阶段-5

（三）内控目标与方法-6

（四）内部控制的重要性-6

三、中国工商银行内部控制现状及存在问题-7

（一）银行基本情况简介-7

（二）工商银行内部控制五要素分析-7

1.内部环境-7

2.风险评估-10

3.控制活动-10

4.信息与沟通-11

5.内部监督-12

四、完善内部控制管理建议-12

（一）完备风险评估制度，制定内控标准-12

（二）增强内控队伍建设，发展内控文化-13

（三）注重科技支撑内控，落实内控智能化-13

（四）推动企业信息交流，营建良好气氛-13

结术语-14

参考文献-15