上市公司内部控制的案例分析.doc

摘要:这些年来，国内外上市公司财务舞弊事件一再受到遏制，许多上市公司的伪造案件中涉案金额颇大，金融市场的正常运行遭到很长时间的破坏，给许多有直接利益相关的人带来了不可度量的损失。本文的研究方向以影响企业内控有效率的因素为重要的切入点。内部控制制度是企业内在的并且十分灵活的规章制度，而是与企业的生产经营方面息息相关。中国南方航空股份有限公司（简称中国南航）为研究对象，用清楚的思维结构探讨这个上市公司，着重在企业的日常规章制度，信息交流，风险危机等方面，内部控制的建设和实施得到进一步的讨论，并在研究过程中不断地改正和改进，建立保障中国南航内部控制体系顺利实施的措施。在本文中，我们希望探索一种以中国南航为模型的，有成效的内部控制系统，希望给中国南方航空股份有限公司的日常管理与经营提供帮助以便企业商业利益最大化，展示自身的作用。也有望为其他同类公司起到一定的参考作用，这样的话，管理水平就可以提高。 

关键字：内部控制  上市公司   中国南方航空股份有限公司

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摘要

Abstract

一、引言-5

二、理论基础和文献综述-6

1.管理学的理论基础-6

2.经济学理论基础-6

（二）文献综述-6

1.国内文献综述-6

2.国外文献综述-6

三、内部控制的新定义-7

（一）内部控制的性质-7

1．内部控制系统很复杂-7

2.企业内部控制系统是可持续流动的-7

（二）内部控制的目标-7

四、内部控制的案例——以中国南方航空公司股份有限公司为例-8

（一）南航基本介绍-8

（二）南航近年来的合并利润情况-8

（三）南航企业与内部控制的相关事实-8

五、南航内部控制现状折叠-9

（一）内部环境混乱-9

（二）防范风险能力缺乏-9

（三）职务出现相容的情况-10

（四）信息系统平台缺失-10

六、中国南方航空股份有限公司内部控制缺失成因分析-11

（一）内部环境方面-11

（二）风险评估体系方面-11

（三）信息管理机制方面-12

七、 中国南方航空股份有限公司内部控制建设-13

（一）提高内部控制意识-13

（二）完善公司治理结构-13

（三）完善人力资源政策-14

（四）健全信息管理体系-14

第八章结论与展望-14

参考文献-16

致谢-17