信用证欺诈风险防范.doc

摘要:在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用，所以信用证应运而生。银行在这一活动中所使用的信用证本身存在一定的缺陷，加之信用证欺诈行为的复杂性，让银行在使用信用证的过程中存在很大的风险，所以银行必须防范信用证欺诈。在银行防范信用证欺诈的过程中，本文了解到信用证欺诈的原因和新的动向，同时银行必须采取各方面的措施才能把风险降到最低。在了解和借鉴国际上关于银行防范信用证欺诈的理论同时加强应对信用证欺诈的意识，做到谨小慎微，才能够把风险降到最低。

关键词: 信用证欺诈，独立抽象性原则，防范措施

目录

摘要

Abstract

一、 研究银行应对信用证欺诈的必要性-1

（一）有利于银行明确信用证本身存在的缺陷-1

（二）有利于银行认识信用证欺诈的成因和新动向-1

（三）有利于提高银行的风险意识从而降低风险-2

二、银行应对信用证欺诈时存在的问题-3

（一）银行应对信用证欺诈意识不强-3

（二）信用证欺诈行为的复杂性让银行防不胜防-3

三、国际上关于银行防范信用证欺诈的理论和实践以及对我国的借鉴-5

（一）《跟单信用证统一惯例》对信用证规范-5

（二）国际上有关信用证欺诈的理论和实践研究-6

（三）国际上相关理论和实践对我国的借鉴-7

四、我国银行在应对信用证的欺诈方面应采取的措施-7

（一）从各方面加强银行应对信用证欺诈的意识-8

（二）认真做好信用证各方面的审查，应对信用证欺诈的复杂行为-8

参考文献-10

致  谢-11