XX集团内部控制案例分析.docx

摘要：高水平的内部控制可以提高企业经济活动效率和财务报告稳健性，助力企业的发展。但从我国企业目前的内部控制实施情况来看，还存在很多不足，如内部控制审计报告为非标准审计意见等。本文以秋林集团为研究对象，分析其2015年、2016年内部控制被出具否定审计意见的原因，并提出相应的对策和建议，同时也为更多企业在内部控制建设上提供一定的借鉴经验。

关键词：内部控制；否定意见；秋林集团

目录

摘要

Abstract

一、 前言-1

（一） 研究背景-1

（二） 国内外研究现状-1

（三） 研究内容和方法-2

二、 秋林集团概况及事件回顾-2

（一） 秋林集团概况-2

（二） 事件回顾-2

三、 秋林集团内控被否的原因分析-3

（一） 内部环境层面-3

（二） 控制活动层面-5

（三） 风险评估层面-7

（四） 信息与沟通层面-7

（五） 内部监督层面-8

四、秋林集团内部控制的对策和建议-8

（一） 内部环境层面-8

（二） 控制活动层面-9

（三） 风险评估层面-10

（四） 信息与沟通层面-10

（五） 内部监督层面-11

结论-11

参考文献-12

致 谢-13