商业银行内部控制有效性的影响因素分析--基于组织架构的视角.docx

摘要：在当今经济全球化和一体化不断深入的发展进程中，整个金融市场动荡不断加剧，金融危机爆发的频率不断提高。我国上市银行也难免会受金融市场大环境的影响，面临着各种未知的风险。对于整个企业的稳健经营发展而言，有效的内部控制是应对金融风险重要手段之一，特别是对商业银行来说，这尤为重要。

商业银行有效运营的重要前提是建立科学合理的组织架构，21 世纪初，我国商业银行就已着手对组织架构进行改革，然而其改革后对整个公司运作的成效并不显著，这显然其组织架构的完善程度对内控的有效性有着重要影响。  

因此，本文主要选取2014——2016年度上市商业银行作为研究样本，运用文献研究与实证分析相结合的方法，基于组织构架的视角，进一步细化，探究商业银行内部控制有效性的影响因素，通过实证研究，去揭示、分析影响内部控制效率的显著因素并予以优化建议，从而实现提高商业银行内部控制效率的目标。

关键词：商业银行；内部控制的有效性；组织构架

目录

摘要

Abstrac

一、前言-1

（一）研究背景-1

（二）国内外研究现状-1

二、相关理论概述-4

（一）银行治理理论的一般分析-4

（二）商业银行特殊性的相关理论-4

（三）商业银行公司治理模式-5

（四）商业银行董事会治理的界定-5

（五）内部控制有效性的相关概述-6

三、研究假设与实证研究设计-7

（一）研究假设-7

（二）样本选择与数据来源-7

（三）模型设计与变量定义-7

（四）研究模型-8

四、实证检验-9

（一）描述性统计-9

（二）相关性分析-10

（三）回归分析-11

结论及思考-13

参考文献-15

致  谢-16