研究目的和意义: 信用证是现代国际贸易中一种非常重要的结算方式（据国际商会统计，采用信用证作为支付手段的，占日常国际贸易的70%以上），凭借其相对优越性成为了国际贸易买卖双方使用最多的支付方式。它巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利发展。但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魔，即信用证欺诈。 自上世纪80年代以来，中国一直是国际贸易中信用证欺诈的重灾区，中国外贸公司是欺诈的主要受害者。信用证欺诈所卷入的金额之巨大和影响范围之广泛，世所罕见。据有的学者统计，仅2002年内，中国各银行被止付的案件就达300余起，金额达40亿美元。中国发生的各类信用证纠纷中，受益人欺诈以及开证申请人与受益人共谋来实施诈骗交织在一起，甚至银行的从业人员直接卷入欺诈或诈骗活动，使中国银行业在信用证上遭受重大损失的同时，也使中国的银行信誉遭到重创。 信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用，是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。由于信用证欺诈具有极大的危害性，不仅给国际贸易商造成了重大的经济损失，侵犯了所在国家或地区的金融管理秩序和管理制度，还严重干扰破坏了国际贸易的正常秩序，所以对信用证欺诈作深入研究具有重要意义。本文旨在对信用证欺诈进行全面深入的研究，揭示信用证欺诈产生的原因及表现形式，并寻求有效对策，以期为实践中有效防范信用证欺诈提供帮助，从而使信用证这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。 课题研究现状: 信用证是在国际商业交往中经过银行和商人的长期实践而产生的，其独特的运行机制和规则得到了世界上各国在法律上的明确承认，并将UCP500作为本国法律渊源的一个组成部分。经过几个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资中倍受青睐，近年来结算份额保持在40%以上并呈上升趋势。在经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上。 关于信用证的交易欺诈，各国理论界各说不一。国际商会没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证的欺诈做出规定。在英美文法的判例法也没对信用证的欺诈专门下定义。因为英美两国的法官认为在判例中下定义是一件非常危险的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证的欺诈定义。即欺诈是：“任何故意错误的表述事实或真相以使另一人获得好处”。 我国有学者总结道：信用证欺诈，是指在国际贸易信用证支付中（包括信用证交易和基础交易）一方当事人故意制造假象或隐瞒事实真相，引诱其他当事人陷于错误认识而依赖于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利以达到从中获取一定的不正利益的目的而为的行为。信用证有广义和狭义之分，广义上讲是指有关信用证的一切欺诈行为；从狭义上看，它仅指跟单信用证欺诈。对信用证欺诈的分类国内学者较少有人作详细论述。 有学者将它初分为两类：其一是伪造单据，包括提单、商业发票保险单等；其二是伪造信用证本身或者伪造变更信用证的条件。其中单据欺诈发案率最高。 有学者从欺诈主体，即信用证当事人入手将其分为受益人自谋的信用证欺诈，开证申请人自谋的信用证欺诈，受益人和船东共谋的信用证欺诈，开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈等类型，并作了详细论述。 根据信用证欺诈的受害者角度分析，可将信用证欺诈分为三类：针对出口方即受益人的信用证欺诈；针对进口方即开证申请人的信用证欺诈；针对银行方包括开证行，议付行，承兑行和贴现行等的信用证欺诈。美国当代信用证专家DOLAN以及英国法学家施米托付和丹宁法官等对防范信用证交易欺诈法律问题有过论述。 但是信用诈骗正呈现多样化发展，需要我们针对多变的诈骗手段采取相应的措施，为国际贸易及国际结算创造更加规范、公平、公正、高效、安全的环境。 课题研究主要内容、实施方案及创新点: 1.主要研究内容 本文的内容主要有以下四部分：WWw.eeeLw.COM 第一部分：阐明信用证欺诈的涵义。对于信用证欺诈，各国理论界说法不一，国际商会也没有对信用证欺诈做出规定。通过总结各国关于信用证欺诈描述的特点，可以清晰的表述信用证欺诈的涵义。 第二部分：总结信用证欺诈的表现形式。信用证欺诈通常可以分为卖方欺诈和买方和/或银行欺诈。 第三部分：简述信用证欺诈的危害。虽然无法精确统计究竟发生了多少起信用证欺诈案，但毋庸置疑，利用信用证欺诈，每年可使犯罪分子获取数亿美元的纯利。 第四部分：分析信用证欺诈存在的原因。从信用证制度本身存在的缺陷出发分析信用证欺诈频繁发生的原因。 第五部分：针对以上提出的信用证业务的主要风险，结合目前国际上比较有效的做法以及国内外银行的实践经验，并参考国际商会的态度，整理出一些比较可行的防范措施。 2.实施方案及创新点 论文主要通过资料搜集，采用归纳分析法，并结合最数据加以研究。具体如下： 第一：重视系统分析，归纳总结。大量阅读信用证欺诈分析文献，归纳总结具有共性的东西，从宏观上把握目前信用证欺诈的概念，类型和成因。 第二：采用先简单后复杂的研究方法。对于信用证欺诈防范的研究，先从某一案例出发，定义模型，逐步扩展，深入探讨如何防范信用证欺诈。 |
