北京新东方大愚文化传播有限公司销售环节内部控制设计.docx

摘要:本文以北京新东方大愚文化传播有限公司为研究对象，对北京新东方大愚文化传播有限公司的销售业务做了调研，并分析了北京新东方大愚文化传播有限公司销售环节存在的问题及产生的原因。在此基础上，运用内部控制理论，对北京新东方大愚文化传播有限公司的销售环节进行了内部控制的设计。包括价格控制制度、购销合同控制、信用管理环节财务控制等制度，这些制度的建立不仅对北京新东方大愚文化传播有限公司解决目前的实际问题有帮助，也可供其它同类企业参考。

关键词：内部控制；合同控制；价格控制

目录

摘要

Abstract

1内部控制相关理论-1

1.1内部控制的概念-1

1.2内部控制的目标-1

1.3内部控制原则-1

1.4财务内部控制的内容-2

1.5企业内部财务控制方法：-2

2公司销售环节内部控制现状分析-3

2.1北京新东方大愚文化传播有限公司的简介-3

2.2接受订单环节财务控制的现状分析-3

2.2.1价格控制的现状分析-3

2.2.2合同控制现状分析-3

2.3信用管理环节财务控制的现状分析-4

2.4发货与开票环节财务控制的现状分析-4

2.4.1信息系统不畅通。-4

2.4.2发货没有经销售部门审核。-5

2.4.3虚开发票现象严重。-5

2.5结算环节财务控制的现状分析-5

2.5.1应收账款日常管理的现状分析-5

2.5.2收款业务控制的现状分析-5

2.6销售环节财务控制相关制度现状分析-6

3公司销售环节内部控制设计-6

3.1接受订单环节财务控制设计-6

3.1.1价格控制-6

3.1.2购销合同控制-6

3.2信用管理环节财务控制设计-7

3.3发货与开票环节财务控制设计-7

3.3.1建立完善的ERP系统。-7

3.3.2建立发票审核制度。-7

3.3.3建立发票管理制度。-8

3.4结算环节财务控制设计-8

3.4.1应收账款控制设计-8

3.4.2收款业务控制设计-8

3.5公司销售环节财务控制的其他设计-8

结论-10

参考文献-11

致谢-12