永恒工贸有限公司内部控制研究.docx

摘要: 无论是在国民生产总值的贡献，还是对于就业问题的解决，以及在国经济的发展等方面，中小企业都占有重要地位。要保持经济长期稳定的增长不仅要靠大企业的发展，中小企业也起着非常重要的地位。然而，有许多中小企业内部控制制度不够完善，也不能预期的进行经济活动，达不到想要的效果。企业最基础的工作就是企业的内部控制，企业内部控制的有效性是企业进行发展以及生存保证。内部控制发展到目前为止，已成为企业管理中非常重要的一部分。

本文以永恒工贸有限公司为研究对象，揭示了我国中小企业发展中一些普遍存在的内部控制问题以及永恒工贸有限公司的一些特殊问题，提出了一些针对企业内部控制问题的解决方案，提高企业的资产资金安全完整，保障财务会计信息安全有效，贯彻实施有效的法律法规和规章制度，保证了企业的健康发展。

关键词：中小企业；内部控制；财务管理

目录

摘要

Abstract

1选题背景及意义-5

1.1选题背景-5

1.2 选题的意义-5

2内部控制制度的相关理论-6

2.1内部控制制度的含义-6

2.2内部控制的划分及基本原则-6

2.2.1内部控制的划分-6

2.2.2内部控制的基本原则-6

2.3建立内部控制制度的必要性-6

3永恒工贸有限公司内部控制制度现状-8

3.1永恒工贸有限公司简介-8

3.2永恒工贸有限公司内部控制现状-8

3.2.1企业基本现状-8

3.2.2企业财务会计内部控制现状-8

3.2.3公司采购生产销售链条的管理-9

3.3永恒工贸有限公司内部控制存在的问题-9

3.3.1内部控制制度不健全-9

3.3.2企业内部人员管理机制紊乱-9

3.3.3企业内部账目混乱不清，审计监管不力-9

3.3.4资金保护控制没有得到重视-10

4永恒工贸有限公司内部控制制度措施研究-11

4.1 完善本单位各项内部控制制度-11

4.1.1明确岗位分工和治理结构-11

4.1.2企业高层管理者应加强对内部控制工作的重视-11

4.2完善企业内部人员管理机制-11

4.2.1建立有效的奖惩机制管理-11

4.2.2内部的培训与考核机制-12

4.3完善企业内部会计审计工作-12

4.3.1规范企业的基本会计制度-12

4.3.2提高财会人员业务技能-12

4.3.3实施内部审计监督体系-12

4.4建立和实施资金管理体系-13

4.4.1建立完善资金预算管理体系-13

4.4.2完善现金流管理流程和制度。-13

4.4.3建立风险评估系统-13

结    论-15

参考文献-16

致    谢-17