华为有限公司内部控制中存在的问题及对策.doc

摘要:企业内部控制是指利用现代信息管理技术，结合综合与局部的方法，采用多样化的会计管理方式，对企业内部各业务关节进行严格的监督及控制。提高企业的安全使用、企业的工作效率以及财务信息的真实性是企业实行内部控制的目的所在。本文主要研究分析了华为有限责任公司可能出现的内部控制问题，通过文献综述法、案例研究法、定量分析法对华为有限公司内部控制现状的分析，可以保证企业信息的真实性和可靠性以及可以保证企业资产的安全完整和有效利用。结合建议优化管理层治理机构，通过内部治理强化企业内部控制监督，建立信息与沟通系统，建立健全的风险评估机制及建立高素质的经营管理团队提高企业内部控制，促进企业的快速发展和可持续发展有着重要意义。

关键词：内部控制；内部监督；内部治理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究目的及意义-1

1.1.1研究目的-1

1.1.2研究意义-1

1.2-国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3 研究内容和方法-3

1.3.1 研究内容-3

1.3.2 研究方法-3

2 内部控制相关理论框架-4

2.1 内部控制的含义-4

2.2 内部控制对企业的作用-4

2.3 内部控制的影响因素-4

2.4 内部控制的方法 4

3华为技术有限公司内部控制现状及存在的问题-7

3.1华为技术有限公司概述-7

3.2 华为技术有限公司内部控制现状分析-7

3.3 华为技术有限公司内部控制存在的问题-8

3.3.1 内控环境薄弱-8

3.3.2 控制活动不规范-9

3.3.3 风险防控效果低下-9

3.3.4 信息化的运用效果不佳-9

3.3.5 内部监督流于形式-9

4 华为技术有限公司内部控制存在问题的原因分析-11

4.1 内控建设意识淡薄-11

4.2 关键点内部控制执行不规范-11

4.3 华为技术有限公司风险评估能力较弱-12

4.4 华为技术有限公司信息与沟通不畅-13

4.5 内部审计机制不健全-13

5加强华为技术有限公司内部控制对策-14

5.1优化管理层治理结构-14

5.2内部控制活动的风险评估-14

5.2.1关键业务的内部控制力度-14

5.2.2明确岗位责任-15

5.2.3规范绩效考核-15

5.3建立健全风险评估机制-16

5.4建立信息与沟通系统-16

5.5强化内部监督-17

结  论-18

参考文献-19

致  谢-20