上市公司内部控制问题研究--基于万科集团的案例分析.docx

摘要：安然事件的爆发，以及之后财务公司爆发的财务丑闻不仅给广大的利益相关者带来了巨大损失，而且也使公司面临破产的危机，人们逐渐意识到内部控制的重要性,因此加强企业内部控制便成为企业不得不关心的问题。相比国外，我国上市公司内部控制起步比较晚，目前存在很多问题。本文就针对这一问题展开研究，在明确内部控制的含义与内容的基础上，结合万科集团的案例分析了上市公司内部控制的现状，进而总结出我国上市公司存在的内部控制问题及原因，最后有针对性的提出解决对策。

关键词：上市公司  内部控制  万科集团

目录

摘要

Abstract

一．上市公司内部控制概述.-2

（一）上市公司内部控制的含义-2

（二）上市公司强化内部控制的意义-3

（三）内部控制的内容-3

（四）国内外有关内部控制的规定-5

二．我国上市公司内部控制现状分析—以万科集团为例.-6

（一）万科集团概况-6

（二）万科内部控制现状分析-6

（三）万科内部控制的不足与改进-7

三.我国上市公司内部控制存在问题及原因分析-8

（一）内部控制环境不完善-8

（二）内部监督不到位-10

（三）内部控制法律缺乏针对性和适应性-10

（四）内部控制信息披露不充分-11

四．完善上市公司内部控制的措施-11

（一）完善公司的内部治理结构-11

（二）健全内部控制监督体系-12

（三）完善内部控制法律法规-12

（四）加强政府部门的监督作用 12

参考文献-15