上市公司内部控制缺陷案例分析.doc

摘要：内部控制对于公司发展有重大意义，不仅有利于公司提高生产经营效率，在企业发生危机时，也有良好的帮助。但在实际生活中，企业形式主义严重，建设不足，内部控制流于形式。最终导致严重后果。通过内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督一个或者多个方面对上市公司进行研究，分析其在内部控制建设方面的不足之处。找出内部控制缺陷的原因，并提出合理的解决方案。本文首先提出了内部控制对企业的意义，其次分析了内部控制缺陷的认定和目前上市公司的内部控制缺陷的披露情况，以一汽轿车股份有限公司为研究对象，通过对其内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督等方面的分析，认定内部控制缺陷。

关键词：上市公司； 内部控制缺陷；案例研究

目录

中文摘要、关键词

Abstract、Key words

一、引言-3

二、理论基础-3

（一）内部控制以及内部控制缺陷的含义-3

（二）内部控制缺陷认定-4

（三）内部控制五要素-4

三、上市公司内部控制缺陷披露的研究现状-5

（一）近两年内部控制审计基本情况-5

（二）现状分析-6

（三）小结-7

四、案例研究：一汽轿车-8

（一）案例介绍-8

（二）案例分析-8

五、加强上市公司内部控制缺陷整改的对策措施-10

(一)加强企业内部控制环境建设-10

（二）强化企业风险评估意识-11

（三）促进控制活动有效落实-11

（四）加强企业信息有效沟通-12

（五）全面落实企业监督控制政策-13

参考文献-13