企业物资采购招投标内部控制措施探讨.doc

摘要:依据《中华人民共和国招投标法》的相关规定，物资采购项目的招投标一般要经过招标、投标、开标、评标和中标5个阶段以及后续过程，物资采购招投标这一项目所需要的周期长、耗费大、相关技术要求高、权利义务关系复杂等特点。因此在企业进行物资采购招投标的过程中，应当特别重视各个过程的控制流程的内部监督和管理，否则有可能导致在招投标过程中的黑标、串标等有失公正的行为发生。

本文以XX企业为例，进行相关内部控制措施的分析探讨。该企业的物资采购招投标项目中主要包含有物资采购计划、国内邀请招标采购（包括集中采购和非集中采购）、投标人资格预审、签订招标合同、结算付款、验收入库等环节，企业通过制定内部控制流程，保证物资从招投标到采购的每一个环节都能够顺利进行，同时能够防范或降低风险。本文针对这些环节的内部控制流程，对该企业的物资采购招投标内部控制的措施进行探讨，并分析流程中的不足，提出解决对策。

关键词：物资采购   招投标   内部控制   风险控制管理

目录

摘要

ABSTRACT

一 物资采购招投标概述 1

（一）物资采购招投标概念1

（二）我国物资采购招投标方式 1

（三）物资采购招投标的一般程序2

（四）我国物资采购招投标现状 2

（五）企业物资采购招投标内部控制系统3

1.企业对物资采购招投标内部控制的目的3

2.企业内部控制系统简介4

3.物资采购招投标内部控制系统简介4

二 物资采购招投标内部控制存在问题分析—XX企业为例6 

    （一）对XX企业的简介6

    （二）XX企业物资采购招投标关键流程说明6

    （三）对上述流程优缺点分析探讨6

1.物资招标采购6

2.资格预审8

3.签订招标合同9

4.结算付款9

5.验收入库10

（四）解决对策11

1.物资招标采购11

2.资格预审12

3.签订招标合同13

4.结算付款13

5.验收入库14

三 结论15

参考文献16

致 谢17