某汽车零部件公司现金流核算与控制.doc

摘要:随着我国经济的飞速发展，汽车产业也随之迅速发展，但汽车零部件企业处于产业链低端，在市场经济条件下有很大的竞争压力。然而在汽车零部件公司的管理中，对于现金流量的管理不够重视，这将大大影响企业的经济效益和长远发展。在企业现金流量核算与控制的管理中，现金流量表可以分析企业的经营情况，公司债务偿还的能力，还可以预测企业以后的财务状况。报表的使用者可以从中得知企业现金在一定会计区间内的从哪来到哪去，分析出企业是否有能力偿还和是否有能力快速变现。因此对于现金流量表的使用者如投资者、债权人、企业经营者以及政府有关部门来说具有十分重要的意义。然而一些企业不能有效的利用现金流量表对企业的现金流量进行分析和控制，导致企业存在资金断链，投资风险增大等危险。因此怎么能提高现金流量表的使用率及怎么优化财务管理措施将成为本文的研究重点。本文将以某汽车零部件公司为例，以下简称L汽车零部件公司，提出一些对于现金流量管理的改善意见以及解决措施。希望能以此来改善一些中小型汽车零部件公司存在的财务问题，科学地预测企业未来的经营状况，从而为企业扩大市场竞争力提供有效的决策依据。

关键词：现金流量表；汽车零部件企业；财务状况；改善措施

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 课题研究的意义和目的-1

1.2 课题研究的主要内容-1

1.2.1 主要研究方法-2

1.2.2 课题研究的可行性-2

1.3 公司背景及财务管理现状-2

2 现金流量的相关概念-3

2.1 现金流量表的概念-3

2.2 现金流量表的结构-3

2.3 传统现金流量的编制方法-4

2.4 ERP管理系统-5

3 L汽车零部件公司现金流量核算与控制中存在的问题-9

3.1 现金流量表对公司的重要意义-9

3.2 L汽车零部件公司现金流管理的主要问题-11

3.2.1 现金流量的核算问题-11

3.2.2 现金流量的控制问题-11

4 L汽车零部件公司现金流量管理的改善措施-13

4.1 现金流量核算的改善措施-13

4.2 现金流量控制的改善措施-17

结论-21

参考文献-22

致谢-23