内部审计在企业财务风险控制中的应用.doc

摘要：企业财务风险控制是现代企业风险管理的重要内容，而内部审计由于在企业中具有独特的位置，能了解企业组织中的高风险所在，因此成为企业财务风险控制的有效手段，并且在企业财务风险控制中发挥着越来越重要的作用，成为各种战略、措施中不可缺失的组成部分。

本文将内部审计融入企业财务风险控制中，首先阐述内部审计和财务风险管理的基本概念，介绍我国企业内部审计的实际状况，指出在企业的财务风险控制中融入内部审计的必要性和可能性。分析企业财务风险产生的原因，既有内因，也有外因，对财务风险进行分类，根据企业财务风险的类型，从筹资、投资、经营这三个财务活动的主要环节具体分析内部审计的作用。进而设计内部审计在企业财务风险控制中的框架模型，并以中国工商银行为例进行具体分析，更加强调了内部审计在企业财务风险控制中有着举足轻重的作用。最后，针对内部审计过程中需要注意的问题，提出加强和改进内部审计控制企业财务风险的对策。

关键词：财务风险  内部审计  风险控制

目录

摘要

Abstract

前言-1

1相关概念界定-2

1.1 内部审计-2

1.1.1内部审计的涵义-2

1.1.2 内部审计的原则与特点-2

1.1.3 内部审计的职能和作用-2

1.2 财务风险-3

1.2.1 财务风险的涵义-3

1.2.2 财务风险形成的原因-4

1.2.3 财务风险的类型-5

2 企业内部审计的现状-7

3 内部审计融入财务风险控制的必要性与可能性-8

3.1内部审计融入财务风险控制的必要性-8

3.2内部审计融入财务风险控制的可能性-8

4内部审计在企业财务风险控制中的作用-10

4.1 理论层面的作用-10

4.1.1识别检测财务风险-10

4.1.2评价改善内部控制-10

4.1.3管理协调风控环节-10

4.1.4适时提供咨询建议-10

4.2 实践层面的作用-11

4.2.1在企业筹资过程中的作用-11

4.2.2在企业投资过程中的作用-11

4.2.3在企业经营过程中的作用-12

5企业财务风险控制的框架体系设计-13

5.1 财务风险控制的目标及构成要素-13

5.1.1企业财务风险控制的目标-13

5.1.2 企业风险管理组织体系构成要素-14

5.1.3 企业风险控制的三道防线-15

5.2 内部审计控制企业财务风险的流程体系-16

5.2.1 企业财务风险控制体系框架-16

5.2.2 风险控制体系中各部门的组织结构-17

5.2.3内部审计控制企业财务风险的流程体系-18

5.3 中国工商银行风险控制的案例分析-19

5.3.1 中国工商银行的公司治理-20

5.3.2 中国工商银行的风险控制与内部审计-21

5.3.3 中国工商银行风险控制体系的特色及启示-22

6加强和改进内部审计控制财务风险的对策-24

6.1健全和完善内部审计制度-24

6.2充分发挥内部审计机构的再监督职能-24

6.3帮助各级管理层加强财务风险控制意识-24

6.4参与财务风险控制策略的制订-24

结束语-26

致谢-27

参考文献-28