国际贸易中信用证欺诈案例研究及防范措施.doc

摘要:在国际贸易中，信用证作为最主要的结算工具之一，有着无可取代的作用；因而被进出口企业广泛应与于国际结算，开证银行也因此获得了巨大的利益。随着信用证使用的愈演愈烈，信用证欺诈也日益增加。为了出口商的安全收汇，进口商及时提取货物和银行信用安全，本文将重点分析国际贸易中信用证的欺诈案例，并提出防范措施避免风险。

本篇论文首先论述了信用证的基础知识，涉及信用证的概念、特点、流程等；其次解释信用证欺诈的定义、类型等相关知识并结合国际贸易中的典型案例来彻底分析和研究信用证的欺诈；同时从信用证的欺诈立法现状和司法实践活动，立法角度和司法实践的执法主体，执法程序角度等对信用证欺诈问题作出思考；最后依据信用证参与者的不同角色提出可实施性措施，从而达到预先防范降低风险，发挥信用证结算的积极作用，为世界经济发展作出贡献。

关键词：信用证 信用证欺诈 案例研究 防范措施

目录

摘要

Abstract

1 引言-1

2信用证的概念及其特点-1

2.1信用证的概念-1

2.2信用证的特点-1

2.2.1信用证是一种银行信用-1

2.2.2信用证是一项独立于贸易合同的独立法律文件-2

2.2.3信用证是以一项纯单据业务-2

2.2.4开证行只对信用证负责-2

3信用证的一般业务流程-2

4信用证的欺诈及其类型-3

4.1信用证的欺诈定义-3

4.2信用证的欺诈类型-3

4.2.1来自进口商的风险-3

4.2.2来自出口商的风险-4

4.2.3来自开证行的风险-4

5信用证欺诈的成因分析-4

5.1 尚无统一的国际约束力-4

5.2 信用证理论自身弱点-5

5.3各国法律的冲突-5

6 信用证欺诈的案例分析-5

6.1案例一:信用证与贸易合同的独立性纠纷案-5

6.2案例二：涉嫌欺诈与信用证支付令案(信用证例外原则)-6

6.3案例三：背对背信用证欺诈案-8

7信用证的防范措施-9

7.1出口商应采取的防范措施-9

7.2进口商应采取的防范措施-10

7.3开证行应采取的防范措施-11

8结论-11

致谢-13

参考文献-14