企业现金流量分析与财务风险控制研究--以珠海格力电器公司为例.doc

摘要：对于任何一家企业而言，它的日常运作都离不开资金的流转，因而良好的现金流量对于企业正常运作或是未来的发展都起着显著地作用。而在资金运作的过程中不可避免的就会产生财务风险，这样的财务风险就会对企业的经营造成不可避免的影响。所以无论是对企业管理者还是对于那些投资者而言，现金流量表的分析显得越来越重要，解读好现金流量表就能从中了解到企业可能面临的财务风险，而不同的环节面临的风险也有所差异，比如现金流量表就分成了筹资环节、经营环节和投资环节，进而针对不同环节的现金流量进行分析，对不同的财务风险采取相应的风险管理措施，最终实现企业风险管理的目标。本文通过建立一个指标体系，对现金流量表进行分析，文中以格力公司为例，逐一分析其现金流量相关指标，并对企业各个环节的财务风险控制提出一些措施。

关键词：现金流量财务风险措施

目录

摘要

Abstract

一、引言3

二、对现金流量和财务风险的基本认识3

 （一）对现金流量的认识3

 （二）对财务风险的认识 4

 （三）现金流量和财务风险的关系 6

三、格力公司的现金流量与财务风险控制分析 6

 （一）案例介绍6

 （二）现金流量表分析7

 1.对偿债能力的分析 7

　2．对支付能力的分析 8

 3．对盈利质量的分析10

五、利用现金流量防范财务风险的策略12

 （一）筹资环节的风险控制12

 （二）经营环节的风险控制13

 （三）投资环节的风险控制14

参考文献15