企业现金流量的财务风险分析--百丽国际控股有限公司个案.doc

内容摘要：企业所面临的无论是对内还是对外的形势日趋复杂多变，企业与企业之间竞争越来越激烈，然后在这样一种态势下，企业将面临各种风险。这样一来，对于风险的管理在整个企业管理中是属于尤其的重要。在很多西方国家各行业中，例如，金融服务业，公用事业等风险问题较密集的行业领域中的大中型企业已经在着手创建一种风险管理体系，并且有绝大部分的企业还专门为企业风险管理设立了相应的职务-----首席风险官，其重要性绝不亚于企业的首席执行官与首席财务官。据华尔街日报报道，在世界500强企业中大约有三分之一的企业拥有这一职位，这一数据表明，风险管理已受到了广泛的重视。

    我们来了解下企业财务风险，从我的理解，只要是受到了不确定因素的影响，致使企业最终的财务收益结果与预算之间的差异，形成了财务意义上的损失或者可以说是整个财务状况的恶化，这种类型的就可以算作是财务风险。本文分析和梳理企业财务风险的基本含义和基本类型。我通过使用企业的现金流量表来对百丽国际控股有限公司的财务风险总体情况进行分析研究，我主要通过在学校所学习的现金流量的基本概念来一一分析该集团公司的财务风险，依靠偿债能力、经营效益、发展潜力和支付能力来对该企业的经营、筹资和投资风险进行进一步的评价。最后我将找出百丽国际控股有限公司所需要防范的最主要的财务风险，并且提出一些能改进企业财务风险管理的方式方法的相应措施。

关键词：财务风险 风险管理 财务风险管理创新

目录

摘要

Abstract

一、财务风险的含义和类型-4

（一）财务风险的含义-4

（二）财务风险的类型-4

二、现金流量表的理论-5

（一）现金流量表的内容及其构架-5

（二）现金流量的分类.5

三、百丽国际企业财务分析-6

（一）百丽国际企业背景介绍-6

（二）偿债能力分析-7

（三）经营效益分析-8

（四）发展潜力分析-9

（五）支付能力分析-10

四、百丽国际企业案例总结-11

（一）百丽国际控股公司的财务风险因素分析-11

（二）百丽国际企业财务风险管理措施-18

五、百丽国际企业财务风险管理创新-18

参考文献-19