试论公司治理与内部控制--以工商银行为例.doc

摘要：商业银行具有自身的特殊属性，在货币经营过程中，凸显出自身的高风险特性，所以，商业银行内部必须拥有健全、高效的公司治理机制。结合我国商业银行公司目前现状，仍存在治理结构的缺陷和内部监管体系的缺失等问题。本文主要以商业银行为剖析案例，首先，系统解释何为公司治理、内部控制，以及两者间的密切关系；其次，选择工商银行为主要分析对象，对其内部控制状况进行分析，并挖掘存在问题；最后，针对上述问题，提出针对性的完善措施，期冀为今后的相关研究提供一定的根据。

关键词：公司治理；内部控制；工商银行；文化建设

目录

摘要

Abstract

一、引言-3

二、文献综述-3

（一）国外研究-3

（二）国内研究-4

二、商业银行公司治理与内部控制-5

（一）商业银行的公司治理-5

（二）商业银行的内部控制-6

（三）商业银行内部控制体系主要内容-6

1.商业银行内部控制目标-6

2.商业银行内部控制要素-6

3.商业银行内部控制任务-7

4.商业银行内部控制原则-7

（四）商业银行公司治理与内部控制的关系-7

三、中国工商银行内部控制现状分析-9

（一）中国工商银行的基本情况-9

1.银行概况-9

2.公司治理及组织结构-10

3.业务开展-11

4.其他相关情况-12

（二）中国工商银行公司治理与内部控制现状-13

四、中国工商银行公司治理与内部控制存在的问题-14

（一）治理结构与内部控制不完善-14

（二）公司治理与内部控制缺乏主动性-14

（三）公司治理与内部控制文化建设问题-15

（四）公司治理与内部控制缺乏管理人才-15

五、商业银行公司治理与内部控制合理化建议-16

（一）完善公司治理与内部控制-16

（二）激励约束机制促进主动性-16

（三）重视企业内部文化的建设-17

（四）加大管理人才的培养力度-17

六、结束语-18

参考文献：-18