金融企业内部控制问题研究.docx

摘要：随着我国连年来综合国力的增强，金融企业对我国经济发展的影响越来越明显。当下金融体系正在发生深刻的变化，并且金融环境受整个社会、经济、政治等环境的影响，使得金融行业的不确定性大大增加。作为金融市场的主体，金融企业内部控制的有效性对市场秩序的制约与促进作用至关重要。由当今状况看，内部控制问题在很多金融企业中特别突出，这些问题对金融企业的经济效益产生了很深的影响，抑制了企业的成长。所以，针对金融企业内部控制出现的问题以及怎样完善值得我们探讨。本文主要说明金融企业内部控制存在的问题以及问题存在的成因，提出了完善金融企业内部控制的建议。

关键词：金融企业 内部控制 内部控制环境 内部控制监督 风险评估

目录

摘要

Abstract

一、内部控制相关理论-4

（一）内部控制的概念-4

（二） 内部控制的目标-4

（三）内部控制的要素-4

二、金融企业内部控制存在的问题-4

（一）内部控制环境不理想-5

（二）风险评估体系不健全-5

（三）组织内部信息沟通不畅-6

（四）内部审计监督机构不健全，独立性不够-6

三、金融企业内部控制问题的成因分析-7

（一）内部控制的局限性-7

（二）企业文化不健全-7

（三）内部控制监督制度不健全-8

四、完善金融企业内部控制制度的建议-8

（一）完善金融企业内部控制环境-8

（二）建立激励机制-9

（三）加强金融企业内部控制监督-10

五、总结-10

参考文献-11